大白菜回答：

1、对 2、如果分支机构没有做总分机构备案，通常视同独立纳税人缴纳所得税。但是不做备案可能导致无法准确划分总分机构的应纳税额，影响税收征管秩序，不符合税收法规要求，存在税务风险，可能面临税务机关的处罚。感谢您对大白菜会计学堂的...

大白菜回答：

你理解得对！感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

1、分公司的企业所得税分配与上报的财务报表利润表没有直接关系。总机构在计算企业所得税分配时，是按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素来确定各分支机构的分摊比例 2、一般情况下，分公司财务报表的利润不需要单独缴...

大白菜回答：

依据《国家税务总局关于发布 <企业所得税税前扣除凭证管理办法> 的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）第十一条，企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除...

大白菜回答：

1、汇算清缴后发现的，只能调整税后利润，应该无法申请退税。税局允许追补，但没说可以退税 2、如果是在25年8月发现，除非执行小企业准则的可以直接冲减8月的收入和成本了；否则了只能调整税后利润。 以上是我们的建议。可以看下企业所得税...

大白菜回答：

1、要么直接在24年12月增加凭证，将上述事项调整过来，并修改4季度会计报表和所得税申报表。2、你说的方法不能抵减季度所得税，可以在汇算清缴时申请退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

对

大白菜回答：

咱们这个问题在所得税汇算清缴课程中有案例讲解。针对这个境内符合条件的研发费用，其他费用是按照不超过可加计扣除研发费用的10%内的金额与本身发生额孰小确定下来的金额 。境内符合条件的研发费费用不包含委托境内机构研发的80%。 感谢您对...

大白菜回答：

只要不超标的，应可以扣除。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

会计上进行调整，所得税可以通过汇算清缴调整过来。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。