大白菜回答：

是的 ，因为总体超过了一个季度30万，所以对非出口、非特定免税性质（如销售自产农产品）的其余销售金额，要按1%或3%的税率征税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

根据《财政部 税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》(财税地字〔1987〕3号)规定，房产税的征税对象是“房产”，房产是以房屋形态表现的财产，指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、...

大白菜回答：

小规模纳税人向台湾客户提供动漫设计服务可以申请免税。 1、根据《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》规定，境内的单位和个人向境外单位提供的设计服务（对境内不动产提供的设计服务除外），适用增值税免税政策。...

大白菜回答：

不是任何应税服务都不需要报关。若销售软件是以硬盘等物质介质为载体并通过海关通关方式出口，则需要报关；若通过网上传输方式出口，则不需要报关。具体情况如下： 1、以物质介质为载体并通过海关通关方式出口：软件出口企业在软件出口合同...

大白菜回答：

分公司独立核算，在缴纳分配的企业所得税后，若需将相关款项转回给母公司，应做分录 “借：内部往来，贷：应交税费 —— 应交所得税”。 依据如下： 1、资金往来性质：分公司与母公司之间的资金流转属于内部往来业务。分公司缴纳的企业所得...

大白菜回答：

分公司缴纳的这 50 万税金及滞纳金是否要上转给母公司，需要根据具体情况来判断。 如果分公司是独立核算，且与母公司在财务上有明确的划分，同时税务机关明确该补缴税款及滞纳金由分公司自行承担，那么分公司缴纳的这部分费用不需要上转给母...

大白菜回答：

你是年度会员，不用额外付费的。

大白菜回答：

根据我们课程所讲，委托加工最好的方式是将原料销售给加工厂（不收款），让加工厂将包括加工费在内的全款开成品给你们公司，然后凭成品专用发票退税 。

大白菜回答：

新退税教程4-4：服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 可以看下第一节 讲了那些服务可以退税 至于劳务 只有对境外提供加工修理 修配劳务才可以退税

大白菜回答：

可以看下新退税教程4-4：服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 第一节

大白菜回答：

新退税教程4-4：服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 第一节有讲服务退税的内容 二手车退税 率也是13%

大白菜回答：

1、若返还的工会经费由企业工会单独管理（用于工会活动），则： 借：银行存款 贷：其他应付款 —— 工会经费（返还部分） 若企业未单独核算工会账户，返还资金用于日常工会开支，也可直接冲减费用（需结合企业会计政策）： 借：银行存款 ...

大白菜回答：

调整问题同上问。至于补申报，如果是账面工资列支金额超过申报金额，应该补申报。根据规定，申报个税是工资薪酬能税前扣除的必要条件。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

不可以。所得税相关政策有明确规定的。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 34 号）第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预...

大白菜回答：

这个问题不是个会计问题，你可以和公司从事本项业务的一线人员去讨论下，在从事劳务中，除了人工费，还有什么消耗。

大白菜回答：

根据财税[2011]137号，国务院批准，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。所以如果是批发零售蔬菜的，免税。

大白菜回答：

如果你们是一般纳税人：如果是销售自产的干香菇、干海带、干木耳，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税。你们是购进后再销售的，属于初级农产品，按照 9% 的税率征收增值税，采购的对应产品可以凭自产农产品开具的免税发票抵扣。也可适...

大白菜回答：

还是没说清楚 ，你这说了好几个会计主体。我是这样理解你的描述的：A公司主营出租业务，收租金是主业，但对外开的发票是停车费发票。B公司是租赁商户，由其员工垫付给A公司的租金。 对于A公司，收租赁费即使是开停车费发票，也不应将租金偿...

大白菜回答：

收的租金收入，收的是谁的，不是公司正当收入吗？员工为何要垫付？如果退款给员工，这收入不就成虚的了吗？不太理解你的业务 。请详细叙述你的问题以便解答。