大白菜回答：

根据《中华人民共和国资源税法》第四条规定，纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。铅精矿（铅锌矿...

大白菜回答：

可以的

大白菜回答：

因为各地针对首单退税出台的要求很混乱，都是地方规定，所以一直没有出相关课程。总的原则 ，按本地要求准备交就行。准备不完整的，有客观理由的，如实说明就行。

大白菜回答：

并没有更好的方法。会计上按未来适用法直接计入当期损益，不设 “以前年度损益调整”；税务上必须按权责发生制区分当年与以前年度费用，该追补扣除的追补、该调增的调增，遵循 “会计简化、税务规范” 原则，通过台账管理实现账税清晰对接。

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政策一直没变，生产企业出口发票税率开0，外贸企业开免税。如果是出口征税不退税的产品，统一开免税 ；如果是出口征税的产品，按产品税率开具即可。

大白菜回答：

理解满分！完全正确！

大白菜回答：

根据《印花税法》，印花税纳税义务发生时间为书立应税凭证的当日，而非交易发生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未签合同，当时未发生印花税纳税义务；2026 年 1 月 12 日补签合同，当日才触发纳税义务。 结论：以 2026 年 1 月 12 日（补...

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1月申报期结束前进行修改或更正是不会产生滞纳金的。如果确实是公司成本票没有到账，也允许你们公司暂估，然后在今年5.31汇算清缴结束 前发票到账就可以了。2026年，祝你工作顺利！

大白菜回答：

如果是一个公司，完全可以对冲。同学，祝你元旦快乐 ！

大白菜回答：

不完全合规。要看合同是与谁身签订的。如果合同 是与甲公司签订，付款也是给甲公司，有虚开发票的嫌疑；如果合同是与乙公司签订，乙公司向你们开具发票，付款可以应乙公司的安排支付给甲公司。

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优点：新公司向母公司分红免企业所得税。新公司亏损可抵减母公司利润（需符合条件）。便于共享母公司资金、资质、渠道等资源。 以出资额为限承担有限责任，保护母公司资产 缺点：若公私混同（如账户、人员不分），可能被判连带责任。决策...

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销售锌精粉（选矿产品）申报资源税，应按结算数量（开票数量，即扣除水分、杂质后的金属量 / 干基净量） 申报，而非出库湿量；锌精粉多为从价计征，从量计征时亦以实际结算量为准，出库量仅作内控与成本核算口径，不能作为计税依据。

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设计制作费 对应的服务，无论属于广告设计制作，还是工业设计、平面设计等其他类型的设计制作，均归属于现代服务中的设计服务范畴，而文化事业建设费征费的 “广告服务，所以不用考虑

大白菜回答：

高新企业研发费用比例按近三个会计年度的销售收入总额为基数计算，而非年度总收入或高新技术收入，研发费用占比 = 近三个会计年度研发费用总额 ÷ 同期销售收入总额 ×100% 。；而你公司外购 300 万设备的相关款项不算主营业务收入，仅 5 个点...

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不可以税前扣除，因为已经超过业务发生次年汇算清缴时限。

大白菜回答：

应发处填6442 个人可以扣除的项目处合计填442元 这样来填写

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《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》第五一条规定：纳税人出口货物适用退 (免) 税的，应当自货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理退 (免) 税，并在上述申...

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《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》第五一条规定：纳税人出口货物适用退 (免) 税的，应当自货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理退 (免) 税，并在上述申...

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无需填写第 2 栏 “本期认证相符且本期申报抵扣”（该栏用于按票面税额抵扣的专票），应将数据填入特定栏次，分基础抵扣和加计抵扣两种情形： 1、常规用途（用于生产 9% 税率货物或其他应税项目）：仅需填写第 6 栏 “农产品收购发票或者销...

大白菜回答：

如果事实是确实有商品采购，原来暂估过，商品已经用掉了不用管了，需要处理的就是应付款，应付款是谁支付或垫付的，可以转成对应的往来科目；如果是虚假听日估，已经作了纳税调增的，可以冲销了原来的凭证。