大白菜回答：

你的理解是正确的。个体户经营者给自己发“工资”，不需要按“工资薪金所得”申报个税，也不能在账上作为成本费用税前扣除。账上做了工资，在经营所得汇算清缴时必须全额调增。

大白菜回答：

借成本 费用 或库存商品 （根据原因定） 贷进项税转出 可以详细看我们增值税全面学习【2026新版】 http:\/\/www.dbckj.net\/coursedetail\/151 这个课的第5节有详细 讲解

大白菜回答：

1、基数：每月全部职工应发工资总额（含奖金、津贴、加班工资，税前未扣社保个税）\r\n2、比例：工资总额 × 2%\r\n3、分配：全额申报2% → 基层工会留60%（1.2%），上缴上级40%（0.8%）；部分地区由税务代征时只申报上缴部分0.8%\r\n4、未建...

大白菜回答：

具体是什么问题哈？

大白菜回答：

1、契税要计入\r\n2、印花税计入税金 及附加 不计入\r\n3、转出进项税\r\n购置时点就确定不能抵扣的进项 → 资本化，进房产原值，征房产税\r\n资产投入使用后、后续年度用途变化产生的进项转出 → 费用化，不增加房产原值，不增加房产税

大白菜回答：

确认收入\r\n\r\n借：应收账款 — 境外客户 77000\r\n贷：主营业务收入 — 外销收入（fob金额） 72000\r\n 应付账款 —海运费5000\r\n\r\n支付运费 \r\n借：应付账款 —海运费5000\r\n贷：银行存款 5000\r\n\r\n我们课程里也是这样讲的

大白菜回答：

6%

大白菜回答：

可以

大白菜回答：

协议写明政府资金困难 + 全套资料齐全，可扣除；仅单纯自愿放弃，不能扣除，需纳税调增。全套资料参考 一 下，不一定全部，但全了更好-\r\n1、原工程施工合同、竣工结算单、8 万工程款确认资料；\r\n2、双方盖章《债务重组 \/ 债权放弃协议》...

大白菜回答：

你们已按8万全额确认过应收账款并开具发票，这2万元既不是销售费用也不是财务费用，应计入营业外支出。

大白菜回答：

1. 向公积金中心缴存（单位 + 个人一起缴纳）\r\n借：应付职工薪酬 — 住房公积金（单位部分）\r\n借：其他应收款 — 住房公积金（个人部分）\r\n贷：银行存款\r\n2.计提当月单位公积金（单位承担部分）\r\n借：管理费用等等 — 住房公积金\...

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月租≤100000 元：增值税、附加税全部免征；仅交印花税 + 20% 财产租赁个税\r\n月租＞100000 元：增值税 1%+ 减半附加 + 印花税 + 20% 个税\r\n上面的回复 供供参考 ！

大白菜回答：

街道办事处作为政府派出机构，转制时把集体企业股权转给个人，有利润（净资产大于原始投入）的部分要缴企业所得税；但符合条件可按 “特殊性税务处理” 暂不缴税，否则按 25%（或适用优惠税率）缴税。

大白菜回答：

根据规定，投资者的工资不得在税前扣除。所以个人独资企业的投资人，不可以在本企业给自己做 “工资薪金” 个税申报，只能按 “经营所得” 申报个税。

大白菜回答：

1%即可

大白菜回答：

原销售业务已经完成、货权早已转移境外，返修属于售后保修 、 质量整改，不新增销售、不重复确认收入，复出口不开全额外销发票；仅区分免费返修、额外收取维修费两种情形。返修向境外客户单独收取修理费（有偿维修）就单独收取的维修费，新开...

大白菜回答：

说实在的，这个差额挺小的，可以忽略不计了。

大白菜回答：

一句话说不清 ，直接给你查询了一个链接 你打开看下 很详细的https:\/\/www.doubao.com\/thread\/w85a64f4521fab394

大白菜回答：

不能直接 抵减。如果没有钱，可以找一笔钱，先还给股东，再让股东交回欠款，几分钟的事就处理完了。

大白菜回答：

只需要填写 A105000《纳税调整项目明细表》第 33 行 “资产减值准备金”，不需要填写 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。