老师，接上个问题，如果做营业外支出，是不是相当于坏账损失，能税前扣除吗，有签订协...137****1251提问
你好老师，我公司和政府有一笔工程款8万没有结款，现在对方只肯结算6万，还有2万签协...137****1251提问
大白菜回答：
你们已按8万全额确认过应收账款并开具发票，这2万元既不是销售费用也不是财务费用，应计入营业外支出。
老师您好：企业给员工交公积金，会计如何处理？581872提问
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1. 向公积金中心缴存（单位 + 个人一起缴纳）\r\n借：应付职工薪酬 — 住房公积金（单位部分）\r\n借：其他应收款 — 住房公积金（个人部分）\r\n贷：银行存款\r\n2.计提当月单位公积金（单位承担部分）\r\n借：管理费用等等 — 住房公积金\...
老师：公司员工把车辆租给公司，给公司开租车费发票应该交哪些税？581872提问
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月租≤100000 元：增值税、附加税全部免征；仅交印花税 + 20% 财产租赁个税\r\n月租＞100000 元：增值税 1%+ 减半附加 + 印花税 + 20% 个税\r\n上面的回复 供供参考 ！
老师，我公司是集体所有制，股东是人民政府的街道办事处，现在要转制，要把集体制转为...137****1251提问
大白菜回答：
街道办事处作为政府派出机构，转制时把集体企业股权转给个人，有利润（净资产大于原始投入）的部分要缴企业所得税；但符合条件可按 “特殊性税务处理” 暂不缴税，否则按 25%（或适用优惠税率）缴税。
独资企业的投资人，能不能做个人工资薪金的申报？332233提问
大白菜回答：
根据规定，投资者的工资不得在税前扣除。所以个人独资企业的投资人，不可以在本企业给自己做 “工资薪金” 个税申报，只能按 “经营所得” 申报个税。
老师您好：个人给企业开租赁费发票，税率是多少？581872提问
大白菜回答：
1%即可
老师，我们有一笔出口业务，一部分货物退回返修没走退运，然后又重新报关出口，我这边...315339提问
大白菜回答：
原销售业务已经完成、货权早已转移境外，返修属于售后保修 、 质量整改，不新增销售、不重复确认收入，复出口不开全额外销发票；仅区分免费返修、额外收取维修费两种情形。返修向境外客户单独收取修理费（有偿维修）就单独收取的维修费，新开...
你好老师，我在进行25年企业所得税汇算清缴时，主表提示主营业务收入与本年申报增值税...153****8589提问
大白菜回答：
说实在的，这个差额挺小的，可以忽略不计了。
公司减少注册资本需要准备什么资料，在哪里作减资？麻烦老师给指导一下，谢谢581872提问
大白菜回答：
一句话说不清 ，直接给你查询了一个链接 你打开看下 很详细的https:\/\/www.doubao.com\/thread\/w85a64f4521fab394
你好老师，目前我公司已办理了减资并下发了新的执照，本应退注册资金款给股东，但发现...153****8589提问
大白菜回答：
不能直接 抵减。如果没有钱，可以找一笔钱，先还给股东，再让股东交回欠款，几分钟的事就处理完了。
老师好，我司应收账款10万元收不回来，我做了营业外支出（坏账准备），以资料不足，不...137****1251提问
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只需要填写 A105000《纳税调整项目明细表》第 33 行 “资产减值准备金”，不需要填写 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。
你好老师，我公司使用云信流转单与客户及厂家进行交易往来，请问如何进行账务处理，是...153****8589提问
大白菜回答：
云信流转单（数字化债权凭证）必须入账并在报表列报，核心依据是财政部 2023 年 9 月明确答复：不属于《票据法》规范的票据，不得在 “应收票据” 科目列报，应按业务模式计入 “应收账款” 或 “应收款项融资”\r\n本质是核心企业（如央企）...
老师，公司个体户在2026年1月1日才变更为一般纳税人的，之前都是定期定额征收。这家个...627800提问
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已经晚了，个体户汇算清缴 每年 3月31日截止，在此日期前暂估的费用发票需要到位！
股权转让收入\r\n法人股东A是我们100%控股股东\r\n现转给2个自然人，均已缴纳印花税\r...151****9972提问
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1、原 100% 控股法人股东必须做账。无论是否收到现金，均需确认投资收益并结转长期股权投资账面价值，分录为：借：银行存款 \/ 其他应收款（按应收对价）、贷：长期股权投资 同时借或贷：投资收益（差额）。\r\n2、至于申报：在转让协议生效...
老师您好：2025年12月份处置的自建的厂房，2026年3月份缴纳的土地增值税，当时入账的...581872提问
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2025.12 计提\r\n借：固定资产清理\r\n贷：应交税费 — 应交土地增值税\r\n2026.3 缴纳\r\n借：应交税费 — 应交土地增值税\r\n贷：银行存款
老师，我有综合所得又有经营所得，我可不可以把基本减除费用6万在综合所得扣除，专项...137****1251提问
大白菜回答：
不可以。基本减除费用 6 万、专项扣除、专项附加扣除，必须全部选择在「综合所得」或全部在「经营所得」中扣除，不能拆分在两处分别扣除。你可以把扣除项放在「税率更高」的那一类所得里，节税效果最大。
老师您好：税收滞纳金是罚款支出吗？\r\n581872提问
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?税收滞纳金不属于罚款支出?。它虽然也计入企业的“营业外支出”科目，但其性质与罚款支出存在本质区别。??\r\n?税收滞纳金是补偿性支出?：主要目的是对纳税人逾期缴纳税款占用国家资金的一种经济补偿，旨在促使纳税人及时履行义务，而...
法人的房子已交房产税，无偿提供公司使用好还是有租金合适？999339提问
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结论：有租金（合理定价）通常更合规、更划算，且能为公司抵税；无偿使用看似省税，实则风险高、整体税负未必低。\r\n\r\n1. 无偿使用（无租使用）\r\n房产税：公司按房产余值 ×1.2%代缴（财税〔2009〕128 号）。你已交的个人房产税，不能抵...
