大白菜回答：

一般来说，分支机构如果与总机构在同一市内，不应具有法人资格。根据国家税务总局公告2012年第57号 ，汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。居民企业在中国境内没有跨地区设立不...

大白菜回答：

感谢提问！最迟是11月入账才可以在当年扣除。详细可以看学课程—主管会计—税务会计《企业所得税全面学习》第11节。

大白菜回答：

感谢提问！最新的企业所得税计算是按照累计利润来填写申报的。累计亏损不需要缴纳所得税。

大白菜回答：

感谢提问！主管会计—税务会计《企业所得税全面学习》第3节：企业所得税税负、注销清算、总分机构申报三大事项。

大白菜回答：

感谢提问！年度财务报表是汇算清缴调整之后的数据。

大白菜回答：

感谢提问！补交的汇算清缴所得税不需要填报。不影响利润总额。

大白菜回答：

感谢提问！根据《财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）第一条的规定，非营利组织的下列收入为免税收入：（一）接受其他单位或者个人捐赠的收入；（二）除《中华人民共和国企业所得税法》...

大白菜回答：

感谢提问！建议看下我们税务会计《企业所得税全面学习》第4-7节关于期间明细费用和A105050表《职工薪酬支出及纳税调整明细表》讲解。

大白菜回答：

感谢提问！财税[2018]99号 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无...

大白菜回答：

感谢提问！不补发票也可以，符合扣除当地标准的可以免个税。

大白菜回答：

感谢提问！A公司从B公司借款500万，B公司视同贷款服务利息确认收入缴纳增值税所得税。

大白菜回答：

感谢提问！看分公司所属税局核定的所得税，根据核定申报，分公司申报所得税不享受小微企业所得税优惠。

大白菜回答：

感谢提问！更改合同，开票给子公司。如果入账集团与实际业务不相符。

大白菜回答：

感谢提问！把一次扣除多扣除的折旧调整回来缴纳所得税。

大白菜回答：

感谢提问！有限合伙企业只需要缴纳生产经营所得税即可。

大白菜回答：

感谢提问！说清楚什么小微企业优惠税率。

大白菜回答：

你是说那个报表？

大白菜回答：

感谢提问！没有发票不能税前扣除。