本文作者系智慧源（深圳）管理顾问股份公司咨询师 本文主要分析房地产企业接受境外公司提供的设计服务，在向境外公司支付设计劳务费时是否需要代扣代缴增值税或企业所得税，以及如何计算需代扣代缴的税金。 其他同学可对照自已企业的情况分析...
大白菜 发表于：2019-07-07 17:48
原创： 郭志林 <a target="_blank">水龙誉财务 2017-07-07 1、只有当你离开旧的岗位、机会、体制的时候，你才会意识到自己日常对它的评价有失公允，最起码你只看到了它的现在的摸样，而没有看到它未来...
大白菜 发表于：2019-06-30 16:47
为何上市公司盯上代理记账行业？低价代理靠谱吗？机器会消灭会计吗？
近些年来，一个原本普普通通、微不足道的代理记账行业却异常地热闹起来。一些企业,包括个别上市公司,打着“互联网+”的旗号纷纷闯入代理记账行业，给风平浪静的财务外包行业掀起阵阵波浪。他们有的号称实现了规模化经...
大白菜 发表于：2019-06-29 16:49
重要回顾：2019年上半年出台的13条政策，你get到了么?!
上半年即将过去啦，大白菜今天给你整理一下。2019年上半年国家出台的重要的13条新政策！ 现在，你来测试下，你都掌握了吗？ 如果掌握不好，确实影响工作的哈！ 1、小规模企业免征增值税起点提高，而且差额计算，销售不动产销售额不计算在内。 ...
大白菜 发表于：2019-06-21 16:40
今天，我们和大家聊聊企业支付个人佣金的税务处理中的四个注意点。 一、注意代扣代缴个人所得税！ 个人为企业提供独立劳务，企业向个人支付佣金，属于《个人所得税法》中规定的劳务报酬所得，企业应该按照“劳务报酬所得”代扣代缴个税...
大白菜 发表于：2019-06-21 16:37
结论：增值税涉及的销售服务,是指提供交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务、生活服务。适用加计抵减的服务范围，其实就是剔除了交通运输、建筑服务和金融服务之外的全部服务业，这样好记了吧！ &...
大白菜 发表于：2019-06-15 13:49
如何理解即征即退？现在来看一个案例！包括计算、账务处理及纳税申报！
即征即退是由税务机关先足额征收增值税，再将已征的全部或部分增值税税款依政策退还给纳税人。纳税人应准确核算即征即退货物、劳务和应税服务的销售额、应纳税额、应退税额，正常进行纳税申报后，再向主管税务机关提交资料申请办理退税。也就是说...
大白菜 发表于：2019-06-01 17:06
有同学问，企业工商年检统一在每年的6月30日结束！那么，海关年报也是在每年的6月30日结束吗！ 根据工商企监字2018第42号、国家市场监督管理总局公告2018年第9号，自2017年度年报起实施工商、海关年报“多报合一”改革。 通知...
大白菜 发表于：2019-05-29 14:48
纳税人在生产经营活动过程中，收到各项经济利益流入时，是否都要征税并开具发票呢？这应当具体情况具体分析。首先判定是否征税项目，其次再决定是否需要对外开具发票，以及如何开具发票。今天，大白菜会计学堂带领你梳理一下！ <img src="/att...
大白菜 发表于：2019-05-26 14:38
先看一个地方的税局通知： 大家请注意：2018年出口未按时收汇的关单，在5月申报期做免税处理，其中巳经在出口退税申报系统申报过的关单，须开负数发票冲减，同时在出口退税申报系统做负数冲减(备注＂逾期收汇＂），并且对应的进项做转出。最...
大白菜 发表于：2019-05-19 17:05
你知道吗？现在一般纳税人可以抵扣的凭证有13种！ 今天，大白菜老师带你一起理一理！ 大白菜会计学堂的会员可以直接访问-主管会计-税种申报-增值税课程第7节！ 先上总结图，马上收藏了！<img src="/attached/image/20190511/20190511150713_08...
大白菜 发表于：2019-05-11 15:07
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》条规定财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号第七条规定：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。生产...
大白菜 发表于：2019-04-25 17:39
你想不到的三个问题：转登记纳税人收到专用发票还抵扣么？加计抵减纳税人包括商务辅助服务么？
今天大白菜会计学堂和你一起来看三个问题！ 问题一、公司2019年3月从一般纳税人转登记为小规模纳税人后，2019年5月份收到当年2月份购进原材料的增值税专用发票，请问如何处理？ 答：《国家税务总局关于统一小规模纳...
大白菜 发表于：2019-04-25 17:35
一、哪些企业需要进行2019年度关联申报？ 按照《公告》要求，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，应当进行关联申报。 温馨提示： (一)只要在...
大白菜 发表于：2019-04-20 09:45
2019年4月1日后纳税人购进农产品如何抵扣进项税额？现在做个小总结！
2019年4月1日后纳税人购进农产品如何抵扣进项税额？ 今天大白菜会计学堂给你做个总结！ 一、未实行核定扣除方法的纳税人购进农产品如何抵扣进项税额？ （一）购进农产品取得适用税率的专用发票或者海关专用缴款书，按票面注明的增值...
大白菜 发表于：2019-04-13 10:34
2019年4月1日后，国内旅客运输服务进项可以抵扣，但需要注意这5点！
2019年4月1日后，国内旅客运输服务进项可以抵扣，但需要注意这5点！ 今天大白菜会计学堂给你做个总结！ (一)只有国内旅客运输服务才可以抵扣进项税。国际运输适用零税率或免税...
大白菜 发表于：2019-04-13 10:29
一系列的小规模纳税人减免税优惠政策让人晕了！ 相关的政策有三个： 1、国家税务总局公告2019年第4号规定：2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，...
大白菜 发表于：2019-04-07 16:04
注意！注意！4月起纳税人开每一笔16%、10%的发票都会受到监控
注意！注意！4月起纳税人开每一笔16%、10%的发票都会受到监控！ 3月21日发布的《国家税务总局关于做好2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知》税总函〔2019〕81号第八条-跟踪监控发票开具情况-明确指出： 各级税务机关要...
大白菜 发表于：2019-03-30 08:57
又到了一年一度企业所得税汇算清缴的时间了！ 很多会计又开始如如临大敌了！ 第一，什么是汇算清缴？ 企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后5个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全...
大白菜 发表于：2019-03-30 08:54
1、国家税务总局公告2018年第57号、58号，对企业所得税年度纳税申报表进行了修订，都有变化情况？ [答：] 为进一步深化税务系统“放管服”改革，全面落实各项企业所得税政策，减轻纳税人办税负担，总局下发了国...
大白菜 发表于：2019-03-21 16:38
