经常有同学问我这样的一个问题: 生产企业要准备多少进项税，才可以足额退税？ 我明白你的意思， 就是要算本月到底申报抵扣多少进项税？ 才能100%足额退税， 这样就不产生免抵额了嘛！ 毕竟...
大白菜 发表于：2018-07-23 10:44
增值税发票税率（征收率）开具错误 增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？ （一）纳税人处理方式 1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税；...
大白菜 发表于：2018-07-20 17:15
除了年应纳税所得额优惠标准提高至100万，小微企业还有什么政策可期盼？
2018年7月11号，财税部税务总局发布77号通知，规定自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计...
大白菜 发表于：2018-07-16 15:21
财税[2018]77号 财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2018〕77号 2018-07-11 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划...
大白菜 发表于：2018-07-15 16:52
中小企业财务管理存在的10个典型问题-记一次企业财务诊断之行！
2018年6月，大白菜应约去一家制造型企业，就该企业的财务问题作一次现场诊断。 公司规模较大，月圴销售额500万元，年均销售额6000万元，在行业内是比较知名的品牌，市场地位较高，同时是近10年以来自已稳步发展起来的典型制造企业。 ...
大白菜 发表于：2018-07-09 10:35
问题一： 餐补是否需缴纳个人所得税？ 根据《个人所得税法实施条例》（国务院令第600号）第八条的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任...
大白菜 发表于：2018-07-05 16:43
自2018年7月1日起，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）将实施。这个办法对所得税前列支凭证作了详细系统的讲解！ 办法第十二条规定： 企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规...
大白菜 发表于：2018-07-04 15:15
固定资产折旧 1、小企业会计准则，小企业应当根据固定资产的性质和使用情况，并考虑税法的规定，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 2、企业会计准则，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿...
大白菜 发表于：2018-06-28 11:15
在增值税体系中，劳务，是指的加工（受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务）、修理修配（受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务）...
大白菜 发表于：2018-06-27 17:58
老师，我是一家出口企业会计，刚上岗。我想知道出口业务如何开具发票，税率如何选择？ 大白菜会计学堂答复： 1、目前全国大多数地区，出口企业申报收入和退税需要开具出口发票，但有个别地方可以不开，因此可以首先咨询当地的税务机关。 ...
大白菜 发表于：2018-06-24 16:39
你好，老师。 能否综合说一下出口企业到底开具什么样的发票？有些晕！ 大白菜会计学堂答复 ：出口货物涉及的发票有三种： 1、 商业发票，Commercial Invoice: 是自制发票，直接打印在A4纸上，每个出口企业都有自己的发票格式。商业发...
大白菜 发表于：2018-06-24 16:36
建筑企业在本地从事建筑服务，收到的预收款还需要预缴增值税吗？
这是一个比较典型的问题！ 有同学问：我公司是一家建筑企业，在本地从事建筑施工。这个月在本地接了一个新项目，收到预收款300万元，需要在本地预缴增值税吗？可否等到项目按进度开票结算时一起申报纳税？！ 大白菜会计学堂给大家梳理一...
大白菜 发表于：2018-06-23 15:13
今天大白菜带大家一起学习一下2018年58号通知。 政策主要内容如下： 为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策通知如下： 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许...
大白菜 发表于：2018-06-14 18:10
合伙企业合伙人取得分配的以前年度税后利润则无需再缴纳个人所得税或缴纳企业所得税。 财税〔2008〕159号文件第二条规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，...
大白菜 发表于：2018-06-10 11:22
问题1：申报表调整后，如何申报适用17%、11%的原增值税税率应税项目？ 答：按现行增值税有关规定，纳税人开具发票适用税率应依据其纳税义务发生时间进行确定。纳税人发生应税销售行为的纳税义务发生时间在2018年4月30日之前的，按照原适用税...
大白菜 发表于：2018-06-07 16:40
国家税务总局《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》报表公告
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告 国家税务总局公告2018年第26号 为减轻纳税人办税负担，有效落实企业所得税各项政策，根据《国家税务总...
大白菜 发表于：2018-05-25 17:38
财会[2018]10号 财政部 人力资源和社会保障部关于印发《会计专业技术人员继续教育规定》的通知
财政部 人力资源和社会保障部关于印发《会计专业技术人员继续教育规定》的通知 财会[2018]10号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、人力资源社会保障厅(局)，新疆生产建设兵团财政局、...
大白菜 发表于：2018-05-25 16:58
国家税务总局 关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告
国家税务总局 关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号 现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下： 一、同时符合以下条件的一般纳税人，可选择按照《财政部 税务总局关于统一...
大白菜 发表于：2018-05-19 14:29
这个专题适合外贸型出口企业，阅读时间需要5分钟！ 如果文章有误，大白菜请各位专家及时留言指正！ 一、什么是换汇成本？ 换汇成本，顾名思义就是外贸企业出口商品每换...
大白菜 发表于：2018-05-16 15:14
5.1新税率开始执行后老合同如何开票？再次解读纳税义务发生时间
财税2018年32号通知关于税率更改为16%和10%以后，关于纳税义务发生时间的确定又成了热门问题。 为何？ 32号通知规定新税率的执行时间自2018年5月1日起执行。所谓“从5月1日起”，指的是纳税义务发生时间。凡是纳税义务发生时间在5月1日之前...
大白菜 发表于：2018-05-09 15:24
