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是的。中央空调属于机器设备类固定资产，在 2009 年 1 月 1 日增值税转型改革后，其进项税额可以抵扣，所以再销售时应按适用税率 13% 征收增值税，并可开具 13% 的增值税专用发票。如果是一般纳税人销售自己使用过的、在本地区扩大增值税抵...

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会计分录是 借：利润分配 — 未分配利润 贷：实收资本 涉及税金 1、个人所得税：若股东为个人，未分配利润转增实收资本视同利润分配，按照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税，税率为 20%。自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围...

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一键报警设备2000元，价值略高，如果使用期限超过一年可以计入固定资产；否则 可以直接 计入费用。非税收入缴款单交财政局下属部门900块计入什么科目，需要落实一下交费项目。电镐虽然金额较小，伸建议计入低值易耗品后再一次摊销计入维修费...

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你单位销售的电动三轮车应属于机动车范畴，需开具机动车销售统一发票。机动车销售统一发票必须通过增值税发票管理系统的机动车开票模块开具，且仅允许机动车生产企业、授权经销企业及其他机动车贸易商使用。你单位作为普通批发销售公司，若未...

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1、补税正常进行 2、退税只要觉得有把握可以正常申请 2、需要退税或补税的，要根据项目判断是否作会计处理，以及是否调整财报年报和上年度四季度报表。可以看下《企业所得税全面学习【 含汇算清缴】》 http://www.dbckj.net/coursedetail/7...

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应收账款的贷方，反映到资产负债表的预收账款科目；应付账款的借方 反应到资产负债表的预付账款科目，这叫重分类。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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根据付款凭证和发票，借预付账款-外墙工程款 应交税费-增值税 贷银行存款。然后该20万根据外墙对应的资产用向按进行摊销。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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超过500需要对方 提供发票。不能取得发票可以入账，但不能税前扣除。所以你是对的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果出口是免税且退税的话，开具免税发票，进项抵扣即可；如果出口性质是纯免税，仍然开具免税发票，进项作不抵扣勾选；如果出口性质是征税，开具有税率的发票，进项抵扣勾选。所以关键是确定出口商品的性质。这一知识点在咱们退税 课程第2节...

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即使视同内销，也有对应科目。或者是计入销售费用（自己承担的话），或者是计入应收账款（对方承担的话）。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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增值税：消费满额赠送属于 “折扣销售”，不属于无偿赠送，无需视同销售。企业所得税：收入确认：按主商品与赠品公允价值比例分摊收入，赠品不单独视同销售。成本扣除：赠品成本计入销售费用，可全额税前扣除。 会计处理 采购时： 借：库...

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用重分类的方法 重新生成资产负债表。主要是对应收贷方余额（填入预收 ）、应付借方（填入预付）剥离。然后再看新的净资产。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你叙述的比较混乱。我的理解是根据 发票开具时间作账。如果对以前月份有较大影响，可以在以前月份补上暂估的商品采购、未开票收入及成本等等，这就涉及修改会计报表、季度所得税申报表一系列工作，所以比较 量大。感谢您对大白菜会计学堂的支...

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让个体户老板写一个委托收款证明，证明是该个体户让你们公司打款给个人的，放在凭证丘后面。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果是申报当年出口的货物，可以用纳税申报所属期。这是退税申报的规定。申报往年的出口货物，可以用往年最后一个月的所属期，而不能用申报当年的所属期。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...

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电梯通常视为建筑物附属设备，不符合37号公告中“设备、器具”的一次性扣除条件。建议将电梯及安装费（12万元）计入办公楼原值，按20年计提折旧。若电梯为独立可移动设备且税务机关认可，可尝试适用一次性扣除，但需谨慎操作。感谢您对大白菜...

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换汇成本=不含税进项金额*(1 +增值税率-退税税率)/出口美元离岸价的值要在5-8之 前. 如果偏离了, 税务就会预警。 举例 : 采购不含税金额(人民币)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 销售美元离岸价=6.42 ,即:在5-8之间是合理的。 感谢您对大...

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如果已经超过社保年龄，可以不交。如果有正式的管理制度，受我们约束，我们提供工作地点与工具，定期发放薪酬，可以按工资申报。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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建议按准确的分类开，尽管别人开进来的可能不准确。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。