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"不抵扣勾选" 是简化版的 "不抵扣" 操作，适合已确定不抵扣的发票，比如如确定用于员工福利的采购进项；而 "抵扣后转出" 则保留了灵活性，适合不确定用途或后期可能变化的情况。你可以根据实际业务需求选择，确保税务合规！

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这个问题比较 复杂。如果按法律规定可以考虑收到货款时，但更多的现实操作是确认收货时，而更稳妥的是七天无理由退货后（七天后）确认收入。但七天无理由退货后（七天后）确认收入又与规定有所违背。目前还不太统一。

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1、账务处理：直接确认 “坏账损失”，冲销应收账款，无需先计提 “坏账准备”（除非此前已计提）。借：营业外支出 - 坏账损失 贷：应收账款 - 某政府部门 2、无论是账务处理还是后续企业所得税税前扣除，政府出具的 “30% 货款不再结清”...

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一般纳税人（非二手车企业）从个人手中购入二手车，后期销售需要缴纳增值税。具体适用税率或征收率需根据不同情况判断，可能适用 13% 的税率，也可能适用简易计税方法按 3% 征收率减按 2% 征收增值税国。相关分析如下： 1、适用 13% 税率：...

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1、你的会计基础 应该不错，包括报税与每月结账应该都会。 2、缺点在于工作类型单 一，不熟悉其他行业会计。 3、你可以重点补充学习成本会计、工业会计等热门岗位 与行业的学习，咱们网站都有的。 感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您...

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调整问题同上问。至于补申报，如果是账面工资列支金额超过申报金额，应该补申报。根据规定，申报个税是工资薪酬能税前扣除的必要条件。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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还是没说清楚 ，你这说了好几个会计主体。我是这样理解你的描述的：A公司主营出租业务，收租金是主业，但对外开的发票是停车费发票。B公司是租赁商户，由其员工垫付给A公司的租金。 对于A公司，收租赁费即使是开停车费发票，也不应将租金偿...

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情况 1：多计提未缴纳 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门，冲减当期费用） 情况 2：多计提且已缴纳（可退税） 冲销多计提： 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：管理费用 / 销售费用等...

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应根据企业的主营业务性质和该改造工程的具体用途，判断计入的会计科目，一般不建议直接计入 “主营业务成本 - 维修检测费。若未涉及设备性能重大提升，属于日常维修，建议计入 “管理费用 - 维修费”（冷库用于管理 / 仓储）或 “制造费用 -...

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企业的情况适合启运港退税政策，水路运输发票一般按 9% 税率开具，通常由船公司开具，但也可由货代根据实际业务情况代开。自 2024 年 12 月 1 日起，重庆果园港作为启运港，符合条件的出口企业从果园港启运报关出口，由符合条件的运输企业承...

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根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果你们是自己出口，报关单上的境内收发货人、生产销售单位都是同一家是正确的；如果你们是委托其他公司出口，报关单上的境内收发货人是其他公司，生产销售单位是你们公司。这样均不影响退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们...

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即使视同内销，也有对应科目。或者是计入销售费用（自己承担的话），或者是计入应收账款（对方承担的话）。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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这是退税申报的规定。对于外贸企业，申报往年的出口货物，可以用往年最后一个月的所属期，而不能用申报当年的所属期。虽然采购发票是在21年9月取得，但他应该是在21年9月后申报退税的，所以按上面的规则处理。感谢您对大白菜会计学堂的支持！...

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借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...

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少收汇可计入 “营业外支出” 或 “信用减值损失(执行企业会计准则的）”。无发票不影响账务处理，但所得税前扣除需满足税法规定的损失条件，否则必须调增。如提供少收情况说明（经办人、管理层签字）；与客户的沟通记录（邮件、聊天记录、对...

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货源从那里来的呢？如果是你们采购的再转卖是可以开具的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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公司尚未正式投产且处于筹建阶段（如设备调试、人员培训等），生产工人的工资可以计入 “管理费用 —— 开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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审核不通过，除非你的本笔出口商品认定为纯免税 ，且有直接对应的进项，才是不允许抵扣，抵扣了也要转出的。其余情况，比如视同内销征税或以后期间正常申报退税，都可以正常抵扣对应的进项。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推...

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主要是要处理其他应付款，负债类科目如果不处理 ，视同利润补交所得税。其余固定资产只要真实存地就不影响注销。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。