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根据《印花税法》，印花税纳税义务发生时间为书立应税凭证的当日，而非交易发生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未签合同，当时未发生印花税纳税义务；2026 年 1 月 12 日补签合同，当日才触发纳税义务。 结论：以 2026 年 1 月 12 日（补...

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"不抵扣勾选" 是简化版的 "不抵扣" 操作，适合已确定不抵扣的发票，比如如确定用于员工福利的采购进项；而 "抵扣后转出" 则保留了灵活性，适合不确定用途或后期可能变化的情况。你可以根据实际业务需求选择，确保税务合规！

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根据相关规定，代理出口业务中，一般由代理人负责收汇，代理人结汇后将货款按有关规定支付给委托人。对于生产企业而言，只要符合出口退税的其他条件，如货物实际出口、办理了相关的退税申报手续等，即使是由代理出口企业收汇并在国内支付人民...

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1、现在发票是电子版，不限额度，外贸出口报关单上的多条商品能开在一张采购发票上，也能开在一张出口发票上。 2、所谓的一张报关单对应多张发票，这个发票指的是什么发票？有的供货商根据自己的习惯或需要，并不一定按我们报关单 的明细去...

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1、增值税税负率 = 当期应纳增值税税额 ÷ 当期应税销售收入 ×100% “当期应税销售收入” 通常是指企业当期发生的，按税法规定应缴纳增值税的销售收入总额，一般为增值税申报表中的销售额，通常是不含税金额。该收入与所得税申报收入可能存在...

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如果发票开具为 “现代服务 - 技术服务费”，可以理解为智慧消防系统的技术安装、调试、维护等服务类支出，属于一次性或阶段性服务成本，应计入费用类科目。如果系统包含硬件设备（如传感器、控制器、主机等），且设备价值较高、使用年限超过...

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你理解错了。季度所得税申报表上的收入、成本 、利润总额三项数据直接复制自利润表，三者并没有计算关系。这一点，我们在课程中讲过。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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1、补税正常进行 2、退税只要觉得有把握可以正常申请 2、需要退税或补税的，要根据项目判断是否作会计处理，以及是否调整财报年报和上年度四季度报表。可以看下《企业所得税全面学习【 含汇算清缴】》 http://www.dbckj.net/coursedetail/7...

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1、分公司的企业所得税分配与上报的财务报表利润表没有直接关系。总机构在计算企业所得税分配时，是按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素来确定各分支机构的分摊比例 2、一般情况下，分公司财务报表的利润不需要单独缴...

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第二个思路可行，但我们建议你按实际明细金额暂估更规范，本来也能有数据了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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1、需要的 2、对外投资和分配不属于 “无偿转让”，需按有偿交易计算销项税额。对外赠送属于 “无偿转让”，需视同应税交易缴纳增值税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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商务局的补助属于与日常销售活动直接相关的政府补助，应确认为营业收入的一部分，即客户支付的金额和政府补助金额均需计入销售额，计算增值税销项税额。假设：客户购买原价 5000 元的商品，使用 2000 元优惠券（实际支付 3000 元），商务局按...

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是计入无形资产。在筹建期间的摊销费用计入在建工程，筹建期以后的摊销费用计入管理费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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现实生活中，合同签订不是必须的。但如果涉及经济纠纷，合同就非常重要了。后期让利可以出具补充协议或合同。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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是的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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上述普通发票均不能抵扣进项税的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你是对的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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不用交印花税，没有这个征税范围。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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公司也可以是股东哈，所以记入实收资本或股本（股份有限公司）。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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借原材料或库存商品 或费用 91 贷应交税费-增值税-进项税 9 贷应付账款或银行存款100 。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。