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只需要填写 A105000《纳税调整项目明细表》第 33 行 “资产减值准备金”，不需要填写 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。

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合伙企业无偿取得股权，以税务核定的股权转让公允价作为投资成本：\r\n借：长期股权投资—A公司 （税务局核定净资产作价金额）\r\n 贷：营业外收入—无偿取得资产利得

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云信流转单（数字化债权凭证）必须入账并在报表列报，核心依据是财政部 2023 年 9 月明确答复：不属于《票据法》规范的票据，不得在 “应收票据” 科目列报，应按业务模式计入 “应收账款” 或 “应收款项融资”\r\n本质是核心企业（如央企）...

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1、原 100% 控股法人股东必须做账。无论是否收到现金，均需确认投资收益并结转长期股权投资账面价值，分录为：借：银行存款 \/ 其他应收款（按应收对价）、贷：长期股权投资 同时借或贷：投资收益（差额）。\r\n2、至于申报：在转让协议生效...

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2025.12 计提\r\n借：固定资产清理\r\n贷：应交税费 — 应交土地增值税\r\n2026.3 缴纳\r\n借：应交税费 — 应交土地增值税\r\n贷：银行存款

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可以退税。根据 国家税务总局公告 2026 年第 1 号（2026 年 1 月 1 日起施行）《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》第二十三条第（一）项：\r\n出口货物报关单与申报退（免）税匹配的购进凭证上的商品名称、计量单位应当相符。同一...

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银行给企业放一笔贷款，按季度结息，结息日：3 月 31 日、6 月 30 日、9 月 30 日、12 月 31 日\r\n利率、本金不用管，我们只看哪笔利息、哪天结息、有没有逾期 90 天\r\n例子：3 月 31 日结的利息\r\n90 天到期日：3 月 31 日 + 90 天 = 6 ...

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主机可以退税 ，但要看总采购成本是否过高，超过了换汇成本 的比例；而配件没有采购发票，要视同内销征税。建议你们公司与供应商联络重开正确的发票。

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不可以。基本减除费用 6 万、专项扣除、专项附加扣除，必须全部选择在「综合所得」或全部在「经营所得」中扣除，不能拆分在两处分别扣除。你可以把扣除项放在「税率更高」的那一类所得里，节税效果最大。

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?税收滞纳金不属于罚款支出?。它虽然也计入企业的“营业外支出”科目，但其性质与罚款支出存在本质区别。??\r\n?税收滞纳金是补偿性支出?：主要目的是对纳税人逾期缴纳税款占用国家资金的一种经济补偿，旨在促使纳税人及时履行义务，而...

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如果能取得可抵扣专用 发票 但是你们没有取得，必须按13%，可以现在去补开专用发票。只有从二手车市场买入的二手车再转售才可以按简易征税。你们从原来车辆的一手纳税人买入的话，可以和对方 要专用 发票的。

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根据财政部、税务总局 2026 年第 10 号公告，如果该公司是2016年5月1日后取得你公司房产租赁权并开始转租的话，不能选择简易计税，必须按9% 税率开票，可抵扣进项税额。如果该公司是2016年5月1日前取得你公司房产租赁权，现在开始转租的话，...

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尽快吧。增值税法、实施条例及系列政策全解 http://www.dbckj.net/coursedetail/147 这个课程第10节讲到一些相关内容了

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过年好！根据最新增值税法，贷款利息仍然暂不能抵扣。但是车辆是可以抵扣的。

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根据《中华人民共和国资源税法》第四条规定，纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。铅精矿（铅锌矿...

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因为各地针对首单退税出台的要求很混乱，都是地方规定，所以一直没有出相关课程。总的原则 ，按本地要求准备交就行。准备不完整的，有客观理由的，如实说明就行。

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如果是一个公司，完全可以对冲。同学，祝你元旦快乐 ！

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没有问题。反过来，如果法人欠公司的钱，就有税务风险了。

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将账面记录的银行明细 与银行的明细核对 找出差额后进行补充制作会计凭证即可