大白菜回答：

如果你们是一般纳税人：如果是销售自产的干香菇、干海带、干木耳，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税。你们是购进后再销售的，属于初级农产品，按照 9% 的税率征收增值税，采购的对应产品可以凭自产农产品开具的免税发票抵扣。也可适...

大白菜回答：

企业的情况适合启运港退税政策，水路运输发票一般按 9% 税率开具，通常由船公司开具，但也可由货代根据实际业务情况代开。自 2024 年 12 月 1 日起，重庆果园港作为启运港，符合条件的出口企业从果园港启运报关出口，由符合条件的运输企业承...

大白菜回答：

如果根据合同内容，双方认可以的金额就是4450，按4450开发票。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

会计分录是 借：利润分配 — 未分配利润 贷：实收资本 涉及税金 1、个人所得税：若股东为个人，未分配利润转增实收资本视同利润分配，按照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税，税率为 20%。自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围...

大白菜回答：

1、补税正常进行 2、退税只要觉得有把握可以正常申请 2、需要退税或补税的，要根据项目判断是否作会计处理，以及是否调整财报年报和上年度四季度报表。可以看下《企业所得税全面学习【 含汇算清缴】》 http://www.dbckj.net/coursedetail/7...

大白菜回答：

应收账款的贷方，反映到资产负债表的预收账款科目；应付账款的借方 反应到资产负债表的预付账款科目，这叫重分类。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

超过500需要对方 提供发票。不能取得发票可以入账，但不能税前扣除。所以你是对的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

如果出口是免税且退税的话，开具免税发票，进项抵扣即可；如果出口性质是纯免税，仍然开具免税发票，进项作不抵扣勾选；如果出口性质是征税，开具有税率的发票，进项抵扣勾选。所以关键是确定出口商品的性质。这一知识点在咱们退税 课程第2节...

大白菜回答：

即使视同内销，也有对应科目。或者是计入销售费用（自己承担的话），或者是计入应收账款（对方承担的话）。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

增值税：消费满额赠送属于 “折扣销售”，不属于无偿赠送，无需视同销售。企业所得税：收入确认：按主商品与赠品公允价值比例分摊收入，赠品不单独视同销售。成本扣除：赠品成本计入销售费用，可全额税前扣除。 会计处理 采购时： 借：库...

大白菜回答：

用重分类的方法 重新生成资产负债表。主要是对应收贷方余额（填入预收 ）、应付借方（填入预付）剥离。然后再看新的净资产。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

如果时间不够调整的，只能是先目前的数据上报了。以后再作更正。如果时间够用，建议尽量调整规范。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

如果是申报当年出口的货物，可以用纳税申报所属期。这是退税申报的规定。申报往年的出口货物，可以用往年最后一个月的所属期，而不能用申报当年的所属期。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...

大白菜回答：

电梯通常视为建筑物附属设备，不符合37号公告中“设备、器具”的一次性扣除条件。建议将电梯及安装费（12万元）计入办公楼原值，按20年计提折旧。若电梯为独立可移动设备且税务机关认可，可尝试适用一次性扣除，但需谨慎操作。感谢您对大白菜...

大白菜回答：

换汇成本=不含税进项金额*(1 +增值税率-退税税率)/出口美元离岸价的值要在5-8之 前. 如果偏离了, 税务就会预警。 举例 : 采购不含税金额(人民币)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 销售美元离岸价=6.42 ,即:在5-8之间是合理的。 感谢您对大...

大白菜回答：

一、成本核算分录 1、发生直接人工费用时 ：借记 “生产成本 —— 受托加工产品” 科目，贷记 “应付职工薪酬” 科目，以记录加工过程中人员工资等人工成本的投入。 2、投入辅助材料等物料时 ：借记 “生产成本 —— 受托加工产品” 科目，...

大白菜回答：

货源从那里来的呢？如果是你们采购的再转卖是可以开具的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

建议按准确的分类开，尽管别人开进来的可能不准确。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。