大白菜回答：

1、原 100% 控股法人股东必须做账。无论是否收到现金，均需确认投资收益并结转长期股权投资账面价值，分录为：借：银行存款 \/ 其他应收款（按应收对价）、贷：长期股权投资 同时借或贷：投资收益（差额）。\r\n2、至于申报：在转让协议生效...

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因为各地针对首单退税出台的要求很混乱，都是地方规定，所以一直没有出相关课程。总的原则 ，按本地要求准备交就行。准备不完整的，有客观理由的，如实说明就行。

大白菜回答：

销售锌精粉（选矿产品）申报资源税，应按结算数量（开票数量，即扣除水分、杂质后的金属量 / 干基净量） 申报，而非出库湿量；锌精粉多为从价计征，从量计征时亦以实际结算量为准，出库量仅作内控与成本核算口径，不能作为计税依据。

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设计制作费 对应的服务，无论属于广告设计制作，还是工业设计、平面设计等其他类型的设计制作，均归属于现代服务中的设计服务范畴，而文化事业建设费征费的 “广告服务，所以不用考虑

大白菜回答：

可以参考下上个问题的解答。这方面我们不太专业，可以问下相关商务和税务部门。

大白菜回答：

虽然专户发放，但人员还是你们公司的人工费或劳务费。需要入账。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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百货公司收取的租金属于 “经营租赁收入”，需遵循权责发生制确认收入 —— 即收入应在 “权利义务发生的期间” 确认，而非 “实际收到现金的期间”。 您收取的 3000 元是 “三个月租金的预收款”，虽然现金在当月收到，但对应的租赁服务（...

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1、绝对不可使用包装水发票，属于虚开发票 2、房东作为个人（其他个人），可携带材料到税务局代开 “自来水” 发票；如果是公司股东，可以直接开9%或3%自来水发票，你公司还可抵扣 3、房东也可以提供自来水公司发票复印件、费用分割单（列明...

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如果对境外不动产提供的设计服务完全在境外消费，且服务的实际接受方在境外，与境内的货物和不动产无关，根据跨境应税行为适用增值税零税率政策的规定，适用增值税零税率。境内的单位和个人作为增值税一般纳税人，实行增值税一般计税方法的，...

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是的 ，因为总体超过了一个季度30万，所以对非出口、非特定免税性质（如销售自产农产品）的其余销售金额，要按1%或3%的税率征税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

不符合收入冲销的定义，更合适记入主营业务成本或其他业务成本 ，这样也能起到相同的效果。

大白菜回答：

如果是你们收费，先按停车费发票，根据是否公司主要业务，计入主营或其他业务收入即可。

大白菜回答：

需要缴纳增值税。

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接受捐赠的存货，若捐赠方未提供有关凭据，应按同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费（如果有支付的话），作为入账价值。会计分录为借原材料，贷营业外收入。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会...

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根据政策，安装服务同样可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税（征收率 3%），或者选择一般计税方法（税率 9%）。根据《国家税务总局关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 43 号）规定，增值...

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这样处理不规范。收入要按报关单金额确认，收款时的金额与原收入确认金额差额计入财务费用-汇兑损益，手续费计入财务费用-手续费。关于这个过程在咱们退税课程中有详细具体的案例。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会...

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你叙述的比较混乱。我的理解是根据 发票开具时间作账。如果对以前月份有较大影响，可以在以前月份补上暂估的商品采购、未开票收入及成本等等，这就涉及修改会计报表、季度所得税申报表一系列工作，所以比较 量大。感谢您对大白菜会计学堂的支...

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让个体户老板写一个委托收款证明，证明是该个体户让你们公司打款给个人的，放在凭证丘后面。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果成本 发票是在当年以及次年汇算清缴前取得的话，可以同时列入成本进行税前扣除。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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与资产筹建相关的，或与资产购置相关的，计入在建工程或固定资产； 资产完全 投入使用后的贷款利息才行入财务费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。