大白菜回答：

正确。在新增值税法及现行政策下，债务减免、尾款核销、长期挂账应付款、债务打折等情形，作为购货方（债务人）均无需对方开具红字发票，已抵扣的进项税额也无需转出，应全额冲减应付账款并计入营业外收入。

大白菜回答：

只需要填写 A105000《纳税调整项目明细表》第 33 行 “资产减值准备金”，不需要填写 A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。

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合伙企业无偿取得股权，以税务核定的股权转让公允价作为投资成本：\r\n借：长期股权投资—A公司 （税务局核定净资产作价金额）\r\n 贷：营业外收入—无偿取得资产利得

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可以的！政策依据（财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号）：2026 年 1 月 1 日前已签订合同、并已选择适用简易计税的未完工项目（包括甲供工程、清包工、老项目）继续按原政策（3% 简易计税）执行至项目完工，不受新政影响。核心原则：老人...

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1、原 100% 控股法人股东必须做账。无论是否收到现金，均需确认投资收益并结转长期股权投资账面价值，分录为：借：银行存款 \/ 其他应收款（按应收对价）、贷：长期股权投资 同时借或贷：投资收益（差额）。\r\n2、至于申报：在转让协议生效...

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尽快吧。增值税法、实施条例及系列政策全解 http://www.dbckj.net/coursedetail/147 这个课程第10节讲到一些相关内容了

大白菜回答：

15万*20%=3万

大白菜回答：

没有问题。反过来，如果法人欠公司的钱，就有税务风险了。

大白菜回答：

不好意思 这个目前还没开始研究。因为感觉不算是会计的范畴，所以没关注。你可以搜索一些资料看看

大白菜回答：

已在微信单独回答。

大白菜回答：

以用转包国际运费 代理的方式开具给其他企业，开票项目仍然是国际货运代理费。至于资质，需要问下商务部门，比如商务部颁发的《国际货物运输代理企业批准证书》；?营业执照经营范围需包含 “国际货物运输代理”“货物运输代理” 等项目。税...

大白菜回答：

将账面记录的银行明细 与银行的明细核对 找出差额后进行补充制作会计凭证即可

大白菜回答：

不好意思 对于这个财务管理问题 我们不擅长解答 抱歉没帮到你！

大白菜回答：

fob出口 企业不 应该承担海运费，不建议将本单 作为首单退税，会影响退税。建议再有其他出口的业务 作为首单申报以后 再处理这一张。

大白菜回答：

https://mp.weixin.qq.com/s/tacc7UXsQc43aZDSV9IW_Q 亲，看下这个文章。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

现在的政策不允许分次抵扣了呢。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

1、赊销购入固定资产不做分录（因未实际支付款项，无预算支出） 2、后续付款-借：行政支出（支出功能分类科目，如 “基本支出 —— 资本性支出”）贷：资金结存 —— 货币资金 3、因折旧不涉及现金收支，不属于预算会计的核算范围，因此预...

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根据我们课程所讲，委托加工最好的方式是将原料销售给加工厂（不收款），让加工厂将包括加工费在内的全款开成品给你们公司，然后凭成品专用发票退税 。

大白菜回答：

收的租金收入，收的是谁的，不是公司正当收入吗？员工为何要垫付？如果退款给员工，这收入不就成虚的了吗？不太理解你的业务 。请详细叙述你的问题以便解答。

大白菜回答：

每次一个案例，跟大白菜学会计 http://www.dbckj.net/coursedetail/114 亲 ，看下第4节 有完整介绍