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政策一直没变，生产企业出口发票税率开0，外贸企业开免税。如果是出口征税不退税的产品，统一开免税 ；如果是出口征税的产品，按产品税率开具即可。

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1、账务处理：直接确认 “坏账损失”，冲销应收账款，无需先计提 “坏账准备”（除非此前已计提）。借：营业外支出 - 坏账损失 贷：应收账款 - 某政府部门 2、无论是账务处理还是后续企业所得税税前扣除，政府出具的 “30% 货款不再结清”...

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1、增值税税负率 = 当期应纳增值税税额 ÷ 当期应税销售收入 ×100% “当期应税销售收入” 通常是指企业当期发生的，按税法规定应缴纳增值税的销售收入总额，一般为增值税申报表中的销售额，通常是不含税金额。该收入与所得税申报收入可能存在...

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分公司缴纳的这 50 万税金及滞纳金是否要上转给母公司，需要根据具体情况来判断。 如果分公司是独立核算，且与母公司在财务上有明确的划分，同时税务机关明确该补缴税款及滞纳金由分公司自行承担，那么分公司缴纳的这部分费用不需要上转给母...

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你理解错了。季度所得税申报表上的收入、成本 、利润总额三项数据直接复制自利润表，三者并没有计算关系。这一点，我们在课程中讲过。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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企业的情况适合启运港退税政策，水路运输发票一般按 9% 税率开具，通常由船公司开具，但也可由货代根据实际业务情况代开。自 2024 年 12 月 1 日起，重庆果园港作为启运港，符合条件的出口企业从果园港启运报关出口，由符合条件的运输企业承...

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如果根据合同内容，双方认可以的金额就是4450，按4450开发票。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果你们是自己出口，报关单上的境内收发货人、生产销售单位都是同一家是正确的；如果你们是委托其他公司出口，报关单上的境内收发货人是其他公司，生产销售单位是你们公司。这样均不影响退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们...

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即使视同内销，也有对应科目。或者是计入销售费用（自己承担的话），或者是计入应收账款（对方承担的话）。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...

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少收汇可计入 “营业外支出” 或 “信用减值损失(执行企业会计准则的）”。无发票不影响账务处理，但所得税前扣除需满足税法规定的损失条件，否则必须调增。如提供少收情况说明（经办人、管理层签字）；与客户的沟通记录（邮件、聊天记录、对...

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货源从那里来的呢？如果是你们采购的再转卖是可以开具的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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这种无真实业务背景的资金循环，可能被税务机关认定为虚构交易或不具有合理商业目的的安排。若被认定，相关的利息支出可能无法在企业所得税前扣除，同时虚构的交易也可能被调整应纳税所得额，导致企业需要补缴企业所得税。只有资金流 与商品...

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如果原来没有开发票，现全部退货，可以只对不全退款的部分确认营业外收入。如果原来开过发票（比如1000），现在退货但不全退款（比如退800），需要你们开具红字发票（800元）即可，节余的差额平掉往来账。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎...

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如果成本 发票是在当年以及次年汇算清缴前取得的话，可以同时列入成本进行税前扣除。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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申报退税对于报关单 需要手工录入或导入，咱们课程的详细操作演示一节有的。你可以加老师13906348727 给你说细流程！

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公司尚未正式投产且处于筹建阶段（如设备调试、人员培训等），生产工人的工资可以计入 “管理费用 —— 开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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完全没有这种规定的。继续作抵扣勾选就是！感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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主要是要处理其他应付款，负债类科目如果不处理 ，视同利润补交所得税。其余固定资产只要真实存地就不影响注销。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。