大白菜回答：

根据《印花税法》，印花税纳税义务发生时间为书立应税凭证的当日，而非交易发生日。你 2025 年 1 月 1 日的交易未签合同，当时未发生印花税纳税义务；2026 年 1 月 12 日补签合同，当日才触发纳税义务。 结论：以 2026 年 1 月 12 日（补...

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高新企业研发费用比例按近三个会计年度的销售收入总额为基数计算，而非年度总收入或高新技术收入，研发费用占比 = 近三个会计年度研发费用总额 ÷ 同期销售收入总额 ×100% 。；而你公司外购 300 万设备的相关款项不算主营业务收入，仅 5 个点...

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《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》第五一条规定：纳税人出口货物适用退 (免) 税的，应当自货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理退 (免) 税，并在上述申...

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无需填写第 2 栏 “本期认证相符且本期申报抵扣”（该栏用于按票面税额抵扣的专票），应将数据填入特定栏次，分基础抵扣和加计抵扣两种情形： 1、常规用途（用于生产 9% 税率货物或其他应税项目）：仅需填写第 6 栏 “农产品收购发票或者销...

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如果事实是确实有商品采购，原来暂估过，商品已经用掉了不用管了，需要处理的就是应付款，应付款是谁支付或垫付的，可以转成对应的往来科目；如果是虚假听日估，已经作了纳税调增的，可以冲销了原来的凭证。

大白菜回答：

答案：只有提供建筑服务（即安装服务）的企业需要在项目所在地（河北三河）预缴增值税，销售设备部分不需预缴。 1. 您公司（总包方）需在河北三河预缴安装服务增值税 依据：《纳税人跨县 (市、区) 提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（...

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"不抵扣勾选" 是简化版的 "不抵扣" 操作，适合已确定不抵扣的发票，比如如确定用于员工福利的采购进项；而 "抵扣后转出" 则保留了灵活性，适合不确定用途或后期可能变化的情况。你可以根据实际业务需求选择，确保税务合规！

大白菜回答：

可以临时暂估，但不能根本解决问题，因为税局端有数据比对 。数据采集不到对应的成本 发票就会约谈企业，所以还是要开出对应的进项发票。

大白菜回答：

不好意思 这个目前还没开始研究。因为感觉不算是会计的范畴，所以没关注。你可以搜索一些资料看看

大白菜回答：

已在微信单独回答。

大白菜回答：

以用转包国际运费 代理的方式开具给其他企业，开票项目仍然是国际货运代理费。至于资质，需要问下商务部门，比如商务部颁发的《国际货物运输代理企业批准证书》；?营业执照经营范围需包含 “国际货物运输代理”“货物运输代理” 等项目。税...

大白菜回答：

不好意思 对于这个财务管理问题 我们不擅长解答 抱歉没帮到你！

大白菜回答：

不是 。你的预付账款是借方余额是正常方向，应付账款忚是正常方向的余额，不用重分类

大白菜回答：

fob出口 企业不 应该承担海运费，不建议将本单 作为首单退税，会影响退税。建议再有其他出口的业务 作为首单申报以后 再处理这一张。

大白菜回答：

亲，看看咱们课程中讲过的账务处理。季度末，将应交税费-应交增值税转入营业外收入科目，需要交所得税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

https://mp.weixin.qq.com/s/tacc7UXsQc43aZDSV9IW_Q 亲，看下这个文章。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

宝子，库存商品入账时，进项不抵扣时记入应交税费-待认证进项税。然后商品可以正常销售，结余的就是未认证的进项税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

现在的政策不允许分次抵扣了呢。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

1、赊销购入固定资产不做分录（因未实际支付款项，无预算支出） 2、后续付款-借：行政支出（支出功能分类科目，如 “基本支出 —— 资本性支出”）贷：资金结存 —— 货币资金 3、因折旧不涉及现金收支，不属于预算会计的核算范围，因此预...

大白菜回答：

根据我们课程所讲，委托加工最好的方式是将原料销售给加工厂（不收款），让加工厂将包括加工费在内的全款开成品给你们公司，然后凭成品专用发票退税 。