账面暂估金额，次年所得税调增了，那这边之前暂估的怎么处理？如果后期拿不到发票，后面怎么处理？一直挂着？
问题分类：会计处理类 阅读量：58 183****6052 发表于：2025/11/27 15:21:00
解答
大白菜老师 回复于：2025/11/27 17:36:00
如果事实是确实有商品采购，原来暂估过，商品已经用掉了不用管了，需要处理的就是应付款，应付款是谁支付或垫付的，可以转成对应的往来科目；如果是虚假听日估，已经作了纳税调增的，可以冲销了原来的凭证。账面暂估金额，次年所得税调增了，那这边之前暂估的怎么处理？如果后期拿不到发票，后面怎么处理？一直挂着？
问题分类：会计处理类 阅读量：58 183****6052 发表于：2025/11/27 15:21:00
大白菜老师 回复于：2025/11/27 17:36:00
如果事实是确实有商品采购，原来暂估过，商品已经用掉了不用管了，需要处理的就是应付款，应付款是谁支付或垫付的，可以转成对应的往来科目；如果是虚假听日估，已经作了纳税调增的，可以冲销了原来的凭证。