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老师,你们这有技术服务出口退税的课程么158****1486提问

大白菜回答:

可以看下新退税教程4-4:服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 第一节

工会经费返还的会计分录,以及需要征所得税嘛?183****6052提问

大白菜回答:

1、若返还的工会经费由企业工会单独管理(用于工会活动),则: 借:银行存款 贷:其他应付款 —— 工会经费(返还部分) 若企业未单独核算工会账户,返还资金用于日常工会开支,也可直接冲减费用(需结合企业会计政策): 借:银行存款 ...

企业材料暂估,如果未在次年度汇算期拿进来,汇算不踢除可以吗?后续发票补进来183****6052提问

大白菜回答:

不可以。所得税相关政策有明确规定的。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 34 号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预...

老师,请问建筑业劳务成本是有哪些方面构成的102833提问

大白菜回答:

这个问题不是个会计问题,你可以和公司从事本项业务的一线人员去讨论下,在从事劳务中,除了人工费,还有什么消耗。

老师,我们是采购进来在销售,你说干香菇,干海带,干木耳是9%,你看一下,这句话,蔬...137****1251提问

大白菜回答:

根据财税[2011]137号,国务院批准,自2012年1月1日起,免征蔬菜流通环节增值税。对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。所以如果是批发零售蔬菜的,免税。

这个业务是这样的,公司主营业务是租金管理费收入的商场,这个公司交的租金是他们的员...483815提问

大白菜回答:

还是没说清楚 ,你这说了好几个会计主体。我是这样理解你的描述的:A公司主营出租业务,收租金是主业,但对外开的发票是停车费发票。B公司是租赁商户,由其员工垫付给A公司的租金。 对于A公司,收租赁费即使是开停车费发票,也不应将租金偿...

老师,收到租金收入,开的是停车费发票,做收入后,又把员工垫支的租金3000元返还给个...483815提问

大白菜回答:

收的租金收入,收的是谁的,不是公司正当收入吗?员工为何要垫付?如果退款给员工,这收入不就成虚的了吗?不太理解你的业务 。请详细叙述你的问题以便解答。

老师,股权转让个人对个人的,税费怎么计算qq.com提问

大白菜回答:

也要根据 增值额计算。可以看下新公司法应对方案及涉税总结 http://www.dbckj.net/coursedetail/144 第5节 的案例!感谢您对大白菜会计学堂的支持!欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

你好老师,公司收到一笔中小微企业升级高企的补贴,这笔收入是否应该计入营业外收入-...153****8589提问

大白菜回答:

应该计入营业外收入-政府补贴。但不属于不征税收入。要作为不征税收入,需同时符合以下三个条件: 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。 企业对...

老师好,请教一下,以前年度的应交个人所得税金额多计提了,今年该怎么调整这部分金额...151****5220提问

大白菜回答:

情况 1:多计提未缴纳 借:应交税费 —— 应交个人所得税 贷:管理费用 / 销售费用等(根据员工所属部门,冲减当期费用) 情况 2:多计提且已缴纳(可退税) 冲销多计提: 借:应交税费 —— 应交个人所得税 贷:管理费用 / 销售费用等...

老师:个税手续费返还的账务处理怎么做?牙齿晒太阳提问

大白菜回答:

每次一个案例,跟大白菜学会计 http://www.dbckj.net/coursedetail/114 亲 ,看下第4节 有完整介绍

配电室预防性试验费,是发票名头,合同签的是用电安全检测合同,我计入什么科目?主营...483815提问

大白菜回答:

大多数企业(非电力检测行业):建议计入 “管理费用 - 安全检测费”,因该费用是企业自身电力设施的安全保障支出,属于管理范畴,与主营业务收入无直接关联,不应计入主营业务成本。 电力检测服务企业:若费用与对外提供的检测服务直接相关...

冷库风机改造工程,把风机移位还有几个电控柜,发票开的是工程款-冷库改装风机项目,...483815提问

大白菜回答:

应根据企业的主营业务性质和该改造工程的具体用途,判断计入的会计科目,一般不建议直接计入 “主营业务成本 - 维修检测费。若未涉及设备性能重大提升,属于日常维修,建议计入 “管理费用 - 维修费”(冷库用于管理 / 仓储)或 “制造费用 -...

1,工程部报销岩板一体盆10000块钱,没计入固定资产,我们有工程物料这个科目,我走这...483815提问

大白菜回答:

1、若岩板一体盆用于工程项目(如装修、施工),且 “工程物料” 科目也用于核算项目耗材或周转材料,可计入该科目。 2、若绿植用于办公室、会议室等办公区域装饰,属于日常办公支出,可直接计入 “管理费用 —— 办公费”。若绿植价值高、...

消防部门要求商场安装物联网智慧消防系统,发票开的是现代服务-技术服务费17000元,我...483815提问

大白菜回答:

如果发票开具为 “现代服务 - 技术服务费”,可以理解为智慧消防系统的技术安装、调试、维护等服务类支出,属于一次性或阶段性服务成本,应计入费用类科目。如果系统包含硬件设备(如传感器、控制器、主机等),且设备价值较高、使用年限超过...

季度企业所得税申报只写收入成本和利润,利润数据跟利润表不一致怎么处理?管理费用等...483815提问

大白菜回答:

你理解错了。季度所得税申报表上的收入、成本 、利润总额三项数据直接复制自利润表,三者并没有计算关系。这一点,我们在课程中讲过。感谢您对大白菜会计学堂的支持!欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

老师,我们有个单位,给我们销售了货物,发票没有开具,对方公司注销掉了,能有法人去...467639提问

大白菜回答:

虽然个人可以到税务局代开发票,但前提是个人发生了应税行为。此次交易是你公司与供货商公司之间的业务,纳税义务主体是原供货商公司,并非其法人个人,所以原法人不具备代开发票的基础条件,不能由其去税务局代开发票。遇到这种情况,建议你...

企业所得税季报没有写管理费用等的地方,管理费用还用写吗?483815提问

大白菜回答:

一般只要填主营业务收入、成本 及利润总管就可以,所以不用填管理费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持!欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

业务实质是租金收入3000块钱,之后会返还给客户,发票开成停车费发票,请问老师怎么做...483815提问

大白菜回答:

如果是你们收费,先按停车费发票,根据是否公司主要业务,计入主营或其他业务收入即可。

老师,公司收到2000KG的原料赠品,个人名义送的,又没有发票,也不知道成本,那这批原...627800提问

大白菜回答:

接受捐赠的存货,若捐赠方未提供有关凭据,应按同类或类似存货的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费(如果有支付的话),作为入账价值。会计分录为借原材料,贷营业外收入。感谢您对大白菜会计学堂的支持!欢迎您给朋友们推荐大白菜会...

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