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如果成本 发票是在当年以及次年汇算清缴前取得的话，可以同时列入成本进行税前扣除。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果规范运作，可以主动更正2023年2月增值税申报表，填报上未开票发票收入；并更正23.3-12月增值税申报表；更正23年1-4季度所得税申报表和23年、24年年度所得税申报表。否则可以补至本月处理。处理就比不处理强。感谢您对大白菜会计学堂的支...

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有的。国家税务总局公告 2013 年第 30 号规定，出口企业未在退（免）税申报期截止之日内收汇的出口货物，适用增值税免税政策。出口企业需对全部出口货物进行收汇核查，未收汇部分单独适用免税政策，已收汇部分正常退税。

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依据《国家税务总局关于发布 <企业所得税税前扣除凭证管理办法> 的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）第十一条，企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除...

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会计分录为：借 “无形资产”，贷 “实收资本”。需要摊销，摊销分录借 “管理费用 “等等，贷 “累计摊销” 。摊销年限不得低于 10 年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限...

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第二个思路可行，但我们建议你按实际明细金额暂估更规范，本来也能有数据了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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申报退税对于报关单 需要手工录入或导入，咱们课程的详细操作演示一节有的。你可以加老师13906348727 给你说细流程！

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从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金，但滞纳金本身不会产生额外的滞纳金。滞纳金未交可能会影响纳税信用评级。根据《国家税务总局关于发布〈纳税信用管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告 2014 年第 40 号）规定，...

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根据政策，纳税人由于某种原因，误缴了房产税或土地使用税，或由于计算错误等原因多缴了税款，报经税务机关核实后，可以办理退税手续。在未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已缴纳契税，对于房产税和土地使用税，虽然没有像契税那样有明确...

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看起来，你是一家外贸企业。服务费发票可以直接入费用，不抵扣。对于一般贸易与9710方式出口的，应该可以一起申报，流程相同。现在跨境电商9810方式的，有单独的预申报与核算。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学...

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要交印花税。虽然规范上就去按销售合同金额即美元收入折成人民币的金额,但实际操作中使用当月确认的收入做为依据来交更方便核对。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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对于他们来说，1个点和3个点意义一样。根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的...

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需要在 24 年的汇算清缴时将差额 4500 元调出来缴税。虽然执行小企业会计准则采用未来适用法，发生跨年费用直接记入当期费用，但这主要是针对会计核算方面。在企业所得税汇算清缴时，仍需按照税法规定来判断费用是否可以税前扣除。如果后续在...

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公司尚未正式投产且处于筹建阶段（如设备调试、人员培训等），生产工人的工资可以计入 “管理费用 —— 开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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1、需要的 2、对外投资和分配不属于 “无偿转让”，需按有偿交易计算销项税额。对外赠送属于 “无偿转让”，需视同应税交易缴纳增值税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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商务局的补助属于与日常销售活动直接相关的政府补助，应确认为营业收入的一部分，即客户支付的金额和政府补助金额均需计入销售额，计算增值税销项税额。假设：客户购买原价 5000 元的商品，使用 2000 元优惠券（实际支付 3000 元），商务局按...

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《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》曾规定，筹建期是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间公司试运营可作为筹建期截止日，实务中也有很多以取得第一笔营业收入来界定筹建期结束的情况。感谢...

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没风险，就是只因为税负就非要交税，有些机械，呵呵。税负不是国家政策。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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与资产筹建相关的，或与资产购置相关的，计入在建工程或固定资产； 资产完全 投入使用后的贷款利息才行入财务费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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完全没有这种规定的。继续作抵扣勾选就是！感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。