老师，你好！2021年支付一笔21万设计费，对方公司一直开发票，到2023年对方公司已注消...美美提问
大白菜回答：
不可以税前扣除，因为已经超过业务发生次年汇算清缴时限。
老师 你好，我公司员工应发工资6442元，代扣个人社保后实际到手工资6000元，请问申报...717700提问
大白菜回答：
应发处填6442 个人可以扣除的项目处合计填442元 这样来填写
老师您好！补充一下，外贸公司2025年出口收入已做免税申报，36个月后没有在电子税务局...风铃草提问
大白菜回答：
《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》第五一条规定：纳税人出口货物适用退 (免) 税的，应当自货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理退 (免) 税，并在上述申...
外贸公司2025年的出口收入免税申报，36个月后没有在电子税务局做退税，会视同内销吗？风铃草提问
大白菜回答：
《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》第五一条规定：纳税人出口货物适用退 (免) 税的，应当自货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的出口退 (免) 税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理退 (免) 税，并在上述申...
白老师，取得3%农产品数电专票，如何抵扣9%，附表2如何填写申报137****6223提问
大白菜回答：
无需填写第 2 栏 “本期认证相符且本期申报抵扣”（该栏用于按票面税额抵扣的专票），应将数据填入特定栏次，分基础抵扣和加计抵扣两种情形： 1、常规用途（用于生产 9% 税率货物或其他应税项目）：仅需填写第 6 栏 “农产品收购发票或者销...
账面暂估金额，次年所得税调增了，那这边之前暂估的怎么处理？如果后期拿不到发票，后...183****6052提问
大白菜回答：
如果事实是确实有商品采购，原来暂估过，商品已经用掉了不用管了，需要处理的就是应付款，应付款是谁支付或垫付的，可以转成对应的往来科目；如果是虚假听日估，已经作了纳税调增的，可以冲销了原来的凭证。
商贸型企业，在不考虑资产进项的情况下，什么原因会造成账面存货不够，但是进项税额抵...183****6052提问
大白菜回答：
采购了大量的固定资产，比如厂房建材；或买 了一些汽车等情况，在不影响存货的情况下会造成进项税多。
出口成交方式的不同，是不是对出口发票开具有影响，例如CIF开具出口发票，是不是要将...183****6052提问
大白菜回答：
是的，开具出口发票需要统一用fob金额开具。如果是cnf 或cif 价格 ，将保费、运费剔除，折算为fob金额 开具出口发票。
老师，公司报表上：实收资本20万，未分配利润15万，所有者权益35万，100%股权转让，个...137****1251提问
大白菜回答：
你公司实收资本 20 万，且为 100% 股权，因此股权原值 = 20 万元（即股东初始投入的注册资本金额）。按最低核定收入（35 万）计算，股东需缴纳个税约3 万元【（35-20）*20%】。 若实际转让价高于 35 万，按实际价格计算（如 40 万转让需缴约...
