大白菜回答：

分公司缴纳的这 50 万税金及滞纳金是否要上转给母公司，需要根据具体情况来判断。 如果分公司是独立核算，且与母公司在财务上有明确的划分，同时税务机关明确该补缴税款及滞纳金由分公司自行承担，那么分公司缴纳的这部分费用不需要上转给母...

大白菜回答：

还是没说清楚 ，你这说了好几个会计主体。我是这样理解你的描述的：A公司主营出租业务，收租金是主业，但对外开的发票是停车费发票。B公司是租赁商户，由其员工垫付给A公司的租金。 对于A公司，收租赁费即使是开停车费发票，也不应将租金偿...

大白菜回答：

大多数企业（非电力检测行业）：建议计入 “管理费用 - 安全检测费”，因该费用是企业自身电力设施的安全保障支出，属于管理范畴，与主营业务收入无直接关联，不应计入主营业务成本。 电力检测服务企业：若费用与对外提供的检测服务直接相关...

大白菜回答：

应根据企业的主营业务性质和该改造工程的具体用途，判断计入的会计科目，一般不建议直接计入 “主营业务成本 - 维修检测费。若未涉及设备性能重大提升，属于日常维修，建议计入 “管理费用 - 维修费”（冷库用于管理 / 仓储）或 “制造费用 -...

大白菜回答：

根据用途决定科目归属。如办公区域装饰（如办公室阳台、会议室布景），计入 “管理费用 —— 办公费”，属于日常办公场景的装饰支出。如园区 / 厂区绿化（如公司室外空地、庭院铺设），计入 “管理费用 —— 绿化费” 或 “销售费用 —— 业...

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需要缴纳增值税。

大白菜回答：

如果根据合同内容，双方认可以的金额就是4450，按4450开发票。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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一键报警设备2000元，价值略高，如果使用期限超过一年可以计入固定资产；否则 可以直接 计入费用。非税收入缴款单交财政局下属部门900块计入什么科目，需要落实一下交费项目。电镐虽然金额较小，伸建议计入低值易耗品后再一次摊销计入维修费...

大白菜回答：

应收账款的贷方，反映到资产负债表的预收账款科目；应付账款的借方 反应到资产负债表的预付账款科目，这叫重分类。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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用重分类的方法 重新生成资产负债表。主要是对应收贷方余额（填入预收 ）、应付借方（填入预付）剥离。然后再看新的净资产。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你叙述的比较混乱。我的理解是根据 发票开具时间作账。如果对以前月份有较大影响，可以在以前月份补上暂估的商品采购、未开票收入及成本等等，这就涉及修改会计报表、季度所得税申报表一系列工作，所以比较 量大。感谢您对大白菜会计学堂的支...

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《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（2015 年第 97 号）规定，委托研发需提供经科技部门登记的合同，但该要求仅适用于委托外部机构或个人的情形。分公司为非独立核算，且研发活动属于总公司内部协作（如分...

大白菜回答：

借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...

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电梯通常视为建筑物附属设备，不符合37号公告中“设备、器具”的一次性扣除条件。建议将电梯及安装费（12万元）计入办公楼原值，按20年计提折旧。若电梯为独立可移动设备且税务机关认可，可尝试适用一次性扣除，但需谨慎操作。感谢您对大白菜...

大白菜回答：

这种无真实业务背景的资金循环，可能被税务机关认定为虚构交易或不具有合理商业目的的安排。若被认定，相关的利息支出可能无法在企业所得税前扣除，同时虚构的交易也可能被调整应纳税所得额，导致企业需要补缴企业所得税。只有资金流 与商品...

大白菜回答：

借应收1000 贷收入和税金 1000 同时借成本700 库存商品 700 开红票时借应收-800 贷收入和税金 1000 同时冲成本借成本-700 贷库存商品-700 这样出现的差额是应收还有200 如果客户不要了 借应收-200 贷借营业外收入-200 感谢您对...

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如果原来没有开发票，现全部退货，可以只对不全退款的部分确认营业外收入。如果原来开过发票（比如1000），现在退货但不全退款（比如退800），需要你们开具红字发票（800元）即可，节余的差额平掉往来账。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎...

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宝子，在申报退税的月份作。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

可以。不过未入库但实际销售的产品，计入库存商品-未入库直接销售 科目比“暂估”科目更合适。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。