老师：农药、化肥批发零售企业免增值税吗？农药进来的发票是免税的，我可以开具税率免...183****6525提问
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亲，根据财税「2001」113号:下列货物免征增值税:批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。财税[2015〕90号:自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。所以现阶段，企业销售农药是免增值税的，...
公司员工来报销签证服务费用，对方不开发票，拿的付款收据等凭证来报销，可以报销吗，...151****0415提问
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可以报销，对方应开发票的因没有发票，不能税前扣除，明年汇算清缴时调整出来就可以。对方是境外单位无须提供发票的，可以税前扣除，税局检查有异议时提供证据即可。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师你好，我们单位货物退回，会计处理的时候，冲减了收入和销项税，未开具红字发票，...138****0890提问
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亲，您好，看到问题了。报税根据开票情况来申报，如果没有开具红字发票，是不能冲销收入和销项税的。（仅供参考）
企业是一般纳税人，2015年让税务查出库存有问题，补交了所得税税款，怎么做调整分录？157****2891提问
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亲，您好，请通过以前年度损益调整来处理账务，课程里面有讲过哦！
请问老师监控设备的销售和安装是不是混合销售行为?是不是要分别核算销售货物和销售服...鑫雨提问
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亲，您好，看到问题了。如果是销售自产监控设备并安装，根据财税2017年11号公告，应分别核算货物和建筑服务的销售额。如果是销售外购的监控设备并安装，是混合销售-以销售货物为主的企业，按销售货物缴纳增值税；以安装为主的企业，按建筑服...
请问下如果一年都是开业筹建期，没有收入，费用计入开办费汇算清缴要不要考虑递延所得...135****8106提问
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开（筹）办费，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除。因此，筹建期不产生盈亏，不用考虑递延所得税。本答复仅供参考。
老师，我新进入一个整容医疗行业做会计，发现这个行业是免增值税，而且开票也不是像我...182****7202提问
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亲，您好，看到问题了。 2009年1月1日起施行的《营业税暂行条例》中规定：医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务项目免征营业税。 因此，自2009年1月1日起，所有的医院、诊所和其他医疗机构（包括营利性、非营利性的公立、民营、个体以及...
客户是一家文化传媒公司，主要制作效果图，如何按比例分配成本费用？136****8264提问
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亲，您好，看到问题啦。成本分配与客户无关，说一下自己的公司是什么性质的公司，在制作效果图这个过程中需要哪些步骤？产生了什么费用？明白这些后然后进行成本归集分配。亲提问过成本分配比例这个问题，这是第二次提问，给予我们的信息仍然...
老师，机动车销售统一发票开具时要填进口货物证明书号，这个是证书右上角的第一行还是...180****8268提问
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亲，您好。进口货物证明书号是右上角红字X开头的那些数字，免税车辆图册上的进口货物证明书编号与此一致。（仅供参考）
开具的外销发票名称，和汇款账户名称不一致 如何处理138****0169提问
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亲，您好。这个问题很常见！很多企业都会遇到第三方支付外汇货款的情况，称为“非进口商付汇”。比如：货物销售给甲，但支付货款时不是甲支付的，而是由乙支付的。 外贸方面：根据《汇发[2017]38号文件》“谁出口谁收汇”的规定，只要出口企...
老师，小超市品种多，根本上不用开票，就是出纳帮现金存入公户上，摘要写货款，像这种...130****8670提问
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亲，不规范的账务没有标准的处理方法。亲根据自己的情况选择成本核算方法.（参考第一次回答问题中的成本核算方法）
请问（1）中国电子口岸多久能查到报关单！（2）纯外贸出口企业进项留底，要进项税额转...138****0169提问
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亲，您好。第一个问题：一般情况下货物出口后结关后3-5个工作日电子口岸即会有相应的报关单电子数据，货物结关已经超过5个工作日，电子口岸尚无报关单信息的，应是数据传输问题，建议企业联系申报地海关。第二个问题：进一步说明进项税留底怎...
老师你好，对于开票系统的维护费帐务处理，借：管理费用330贷:银行存款330 实际申报减...135****6002提问
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亲，是的有余额。详见大白菜会计官网-零基础学会计-第五步制造业会计讲解-第2节，税控设备及税控系统服务费做分录，登记账簿。
请问以前年度损益调整影响所得税，汇算清缴时申报表怎么填？简单提问
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你好。以前年度损益调整往往涉及到往年的收入或成本费用，你可以根据业务的实质填报年度纳税申报表中的对应收入或费用。这正是调整的好机会。
请问老师，账套中输入期初余额，为什么有蓝色框框那个不能直接输入期初数据，而要增加...187****9617提问
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你好。我不太明白你的意思。对于期初余额，你可以通过填报本年借方累计发生额、贷方累计发生额以及期末余额，自动倒推算出年初余额，或者直接填报期末余额。有问题请继续提问，也可以在大白菜会计76个交流群进行交流。
请问老师，建筑企业施工中工人，流动性比较大，核算这些工人的工资特别繁琐复杂，依据...150****9131提问
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肯定不可行，不做全员申报，该部分人群的工资薪金支出有可能在后期的企业所得税纳税检查时不允许税前扣除。 国家税务总局公告2015年第52号公告中对建筑企业施工项目工作人员的个人所得税征管问题作了明确规定： 一、总承包企...
银行手续费专用发票可否抵扣？150****9131提问
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1、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号中《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：……（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、居民日常服务和娱乐服务。 《营业税改...
老师，我们计算购销合同印花税，计税金额是否包含增值税税额？还是不含税金额呢?150****9131提问
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1、营改增后，很多计税依据要有改变的思路。可以看下北京地税的答复。 尊敬的纳税人： 您好，您的来信已收到，现就有关问题回复如下： 购销合同按照购销金额的0.3‰贴花，若合同分别列明购销金额及增值税额，仅就购销金额计算印...
房屋租赁公司一次性收取20年租金，增值税（一次性缴纳或者可分期缴纳）？ 150****9131提问
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（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条规定，增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 ...
