老师，我有综合所得又有经营所得，我可不可以把基本减除费用6万在综合所得扣除，专项...137****1251提问
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不可以。基本减除费用 6 万、专项扣除、专项附加扣除，必须全部选择在「综合所得」或全部在「经营所得」中扣除，不能拆分在两处分别扣除。你可以把扣除项放在「税率更高」的那一类所得里，节税效果最大。
老师您好：税收滞纳金是罚款支出吗？\r\n581872提问
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?税收滞纳金不属于罚款支出?。它虽然也计入企业的“营业外支出”科目，但其性质与罚款支出存在本质区别。??\r\n?税收滞纳金是补偿性支出?：主要目的是对纳税人逾期缴纳税款占用国家资金的一种经济补偿，旨在促使纳税人及时履行义务，而...
老师，第四季度申报发现错多入费用了，如果已过申报期修改报表是不是会产生滞纳金，有...627800提问
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1月申报期结束前进行修改或更正是不会产生滞纳金的。如果确实是公司成本票没有到账，也允许你们公司暂估，然后在今年5.31汇算清缴结束 前发票到账就可以了。2026年，祝你工作顺利！
你好老师，我公司向甲公司支付货款，但是对方用乙公司向我开具发票。对方解释说甲公司...153****8589提问
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不完全合规。要看合同是与谁身签订的。如果合同 是与甲公司签订，付款也是给甲公司，有虚开发票的嫌疑；如果合同是与乙公司签订，乙公司向你们开具发票，付款可以应乙公司的安排支付给甲公司。
我们销售设备，与客户签订购销合同，13%税率 又与客户单独签订安装费合同，相当于总...151****9972提问
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答案：只有提供建筑服务（即安装服务）的企业需要在项目所在地（河北三河）预缴增值税，销售设备部分不需预缴。 1. 您公司（总包方）需在河北三河预缴安装服务增值税 依据：《纳税人跨县 (市、区) 提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（...
老师，公司报表上：实收资本20万，未分配利润15万，所有者权益35万，100%股权转让，个...137****1251提问
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你公司实收资本 20 万，且为 100% 股权，因此股权原值 = 20 万元（即股东初始投入的注册资本金额）。按最低核定收入（35 万）计算，股东需缴纳个税约3 万元【（35-20）*20%】。 若实际转让价高于 35 万，按实际价格计算（如 40 万转让需缴约...
老师，请帮忙指点 1. 规上企业-每月填写的统计表 工农业总产值：是否包含外购-转销...151****9972提问
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1、填报 “工农业总产值” 时：仅统计本企业生产加工的产品价值，外购直接转销的金额不包含在内。 2、填报 “工业销售产值” 时：需包含外购转销部分（因开票金额已体现），同时也包含本企业自产产品的销售收入。 总结：两者的核心差异在于...
老师，我名下有一个核定征收的个体户（有经营有收入），同时我还在其他公司上班，每个...137****1251提问
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根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
提单上的发货人做双抬头是什么意思，我们是外贸企业，报关单上的境内收发货人、生产销...137****6311提问
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如果你们是自己出口，报关单上的境内收发货人、生产销售单位都是同一家是正确的；如果你们是委托其他公司出口，报关单上的境内收发货人是其他公司，生产销售单位是你们公司。这样均不影响退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们...
我们公司截止到4月份，货币资金1532.34，应收账款-3282493.88，其他应收为13228.2，应...139****9988提问
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用重分类的方法 重新生成资产负债表。主要是对应收贷方余额（填入预收 ）、应付借方（填入预付）剥离。然后再看新的净资产。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，小企业会计准则下，筹建期的借款利息费用可以直接入财务费用，不计入“在建工程...627800提问
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借款专门用于购建固定资产（如厂房建设），且在筹建期内发生利息。若符合资本化条件（如资本支出已发生、利息支出可合理归属），利息计入 ??在建工程??。若不符合资本化条件，筹建期利息应计入开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢...
老师，那如果原来开过发票（比如1000），客户全退货，但我们不全退款（比如退800），...627800提问
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借应收1000 贷收入和税金 1000 同时借成本700 库存商品 700 开红票时借应收-800 贷收入和税金 1000 同时冲成本借成本-700 贷库存商品-700 这样出现的差额是应收还有200 如果客户不要了 借应收-200 贷借营业外收入-200 感谢您对...
老师，生产企业出口逾期开出口发票，以前年度应确认的收入延期确认，如果税务局追缴以...416946提问
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如果成本 发票是在当年以及次年汇算清缴前取得的话，可以同时列入成本进行税前扣除。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，预售未入库的生产产品，产品月底未入库做暂估入账，那么销售的主营业务成本也可...627800提问
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可以。不过未入库但实际销售的产品，计入库存商品-未入库直接销售 科目比“暂估”科目更合适。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师请问一下，我司开通了阿里巴巴国际站并通过9710的方式报关出口，阿里巴巴开了一年...151****5220提问
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看起来，你是一家外贸企业。服务费发票可以直接入费用，不抵扣。对于一般贸易与9710方式出口的，应该可以一起申报，流程相同。现在跨境电商9810方式的，有单独的预申报与核算。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学...
老师，公司还没正式投产，但先招了一批工人来学习培训，预备生产准备。那还没投产前公...627800提问
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公司尚未正式投产且处于筹建阶段（如设备调试、人员培训等），生产工人的工资可以计入 “管理费用 —— 开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师您好！公司有两年不经意了，准备注销。资产负债表上固定资产、长期待摊费用、预收...650188提问
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主要是要处理其他应付款，负债类科目如果不处理 ，视同利润补交所得税。其余固定资产只要真实存地就不影响注销。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
白老师，请问是发了货就必须开票，还是等对方收到货再开具发票138****0471提问
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这个并没有政策界面。是否开发票要结合看纳税义务发生时间和合同约定。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，我公司是销售水泥的，我公司的水泥是从水泥厂购买的，属于买进卖出的，我公司的...137****1251提问
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税负数据没有权威公布渠道，也没有政策规定税负必须过到多少才合理合法。只要公司真实核算，不必太担心。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
