大白菜回答：

借应收1000 贷收入和税金 1000 同时借成本700 库存商品 700 开红票时借应收-800 贷收入和税金 1000 同时冲成本借成本-700 贷库存商品-700 这样出现的差额是应收还有200 如果客户不要了 借应收-200 贷借营业外收入-200 感谢您对...

大白菜回答：

如果原来没有开发票，现全部退货，可以只对不全退款的部分确认营业外收入。如果原来开过发票（比如1000），现在退货但不全退款（比如退800），需要你们开具红字发票（800元）即可，节余的差额平掉往来账。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎...

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宝子，在申报退税的月份作。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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学得非常好！你是对的！关键是征税时记住包括税金在内了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果成本 发票是在当年以及次年汇算清缴前取得的话，可以同时列入成本进行税前扣除。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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会计分录为：借 “无形资产”，贷 “实收资本”。需要摊销，摊销分录借 “管理费用 “等等，贷 “累计摊销” 。摊销年限不得低于 10 年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限...

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可以。不过未入库但实际销售的产品，计入库存商品-未入库直接销售 科目比“暂估”科目更合适。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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看起来，你是一家外贸企业。服务费发票可以直接入费用，不抵扣。对于一般贸易与9710方式出口的，应该可以一起申报，流程相同。现在跨境电商9810方式的，有单独的预申报与核算。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学...

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对于他们来说，1个点和3个点意义一样。根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的...

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需要在 24 年的汇算清缴时将差额 4500 元调出来缴税。虽然执行小企业会计准则采用未来适用法，发生跨年费用直接记入当期费用，但这主要是针对会计核算方面。在企业所得税汇算清缴时，仍需按照税法规定来判断费用是否可以税前扣除。如果后续在...

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公司尚未正式投产且处于筹建阶段（如设备调试、人员培训等），生产工人的工资可以计入 “管理费用 —— 开办费。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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商务局的补助属于与日常销售活动直接相关的政府补助，应确认为营业收入的一部分，即客户支付的金额和政府补助金额均需计入销售额，计算增值税销项税额。假设：客户购买原价 5000 元的商品，使用 2000 元优惠券（实际支付 3000 元），商务局按...

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《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》曾规定，筹建期是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间公司试运营可作为筹建期截止日，实务中也有很多以取得第一笔营业收入来界定筹建期结束的情况。感谢...

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与资产筹建相关的，或与资产购置相关的，计入在建工程或固定资产； 资产完全 投入使用后的贷款利息才行入财务费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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是的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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主要是要处理其他应付款，负债类科目如果不处理 ，视同利润补交所得税。其余固定资产只要真实存地就不影响注销。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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是计入无形资产。在筹建期间的摊销费用计入在建工程，筹建期以后的摊销费用计入管理费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果总公公司在财务核算上通常是各自独立的，如果在总公司报销可能导致总公司列支的费用与自身经营活动不匹配，不建议报销。如果分公司只有执照，没有独立的所得税申报，个人觉得可以报销，但要作好相关手续 。感谢您对大白菜会计学堂的支持...

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这个并没有政策界面。是否开发票要结合看纳税义务发生时间和合同约定。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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货物销售不需要交印花税，建筑工程业务需要交印花税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。