大白菜回答：

是的 ，因为总体超过了一个季度30万，所以对非出口、非特定免税性质（如销售自产农产品）的其余销售金额，要按1%或3%的税率征税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

小规模纳税人向台湾客户提供动漫设计服务可以申请免税。 1、根据《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》规定，境内的单位和个人向境外单位提供的设计服务（对境内不动产提供的设计服务除外），适用增值税免税政策。...

大白菜回答：

不是任何应税服务都不需要报关。若销售软件是以硬盘等物质介质为载体并通过海关通关方式出口，则需要报关；若通过网上传输方式出口，则不需要报关。具体情况如下： 1、以物质介质为载体并通过海关通关方式出口：软件出口企业在软件出口合同...

大白菜回答：

你是年度会员，不用额外付费的。

大白菜回答：

根据我们课程所讲，委托加工最好的方式是将原料销售给加工厂（不收款），让加工厂将包括加工费在内的全款开成品给你们公司，然后凭成品专用发票退税 。

大白菜回答：

可以看下新退税教程4-4：服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 第一节

大白菜回答：

新退税教程4-4：服务消费税退税与免征税 http://www.dbckj.net/coursedetail/91 第一节有讲服务退税的内容 二手车退税 率也是13%

大白菜回答：

完全可以。公司申报退税没有规定，可以选择任何月份的出口单据进行申报退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

企业的情况适合启运港退税政策，水路运输发票一般按 9% 税率开具，通常由船公司开具，但也可由货代根据实际业务情况代开。自 2024 年 12 月 1 日起，重庆果园港作为启运港，符合条件的出口企业从果园港启运报关出口，由符合条件的运输企业承...

大白菜回答：

1、增值税小规模纳税人出口货物免税（除非是货物本身属于出口征税的），您需在首次申报出口免税前通过电子税务局完成备案，提交《出口退（免）税备案表》，完成免税登记。以后出口时可以保存好相关出口资料即可。注意这种情况需要取得采购发...

大白菜回答：

如果出口是免税且退税的话，开具免税发票，进项抵扣即可；如果出口性质是纯免税，仍然开具免税发票，进项作不抵扣勾选；如果出口性质是征税，开具有税率的发票，进项抵扣勾选。所以关键是确定出口商品的性质。这一知识点在咱们退税 课程第2节...

大白菜回答：

这样处理不规范。收入要按报关单金额确认，收款时的金额与原收入确认金额差额计入财务费用-汇兑损益，手续费计入财务费用-手续费。关于这个过程在咱们退税课程中有详细具体的案例。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会...

大白菜回答：

这是退税申报的规定。对于外贸企业，申报往年的出口货物，可以用往年最后一个月的所属期，而不能用申报当年的所属期。虽然采购发票是在21年9月取得，但他应该是在21年9月后申报退税的，所以按上面的规则处理。感谢您对大白菜会计学堂的支持！...

大白菜回答：

如果是申报当年出口的货物，可以用纳税申报所属期。这是退税申报的规定。申报往年的出口货物，可以用往年最后一个月的所属期，而不能用申报当年的所属期。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

少收汇可计入 “营业外支出” 或 “信用减值损失(执行企业会计准则的）”。无发票不影响账务处理，但所得税前扣除需满足税法规定的损失条件，否则必须调增。如提供少收情况说明（经办人、管理层签字）；与客户的沟通记录（邮件、聊天记录、对...

大白菜回答：

换汇成本=不含税进项金额*(1 +增值税率-退税税率)/出口美元离岸价的值要在5-8之 前. 如果偏离了, 税务就会预警。 举例 : 采购不含税金额(人民币)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 销售美元离岸价=6.42 ,即:在5-8之间是合理的。 感谢您对大...

大白菜回答：

建议按准确的分类开，尽管别人开进来的可能不准确。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

大白菜回答：

如果规范运作，可以主动更正2023年2月增值税申报表，填报上未开票发票收入；并更正23.3-12月增值税申报表；更正23年1-4季度所得税申报表和23年、24年年度所得税申报表。否则可以补至本月处理。处理就比不处理强。感谢您对大白菜会计学堂的支...

大白菜回答：

原因很多，包括-资质要求严格。如9810 模式要求企业在海外仓所在地完成仓储资质备弃。单证管理复杂：9610 模式需汇总生成报关单，9710/9810 则要求提供完整的交易合同、物流凭证及收汇证明。其余的原因还有9710/9810 需对接海关 “单一窗口”...

大白菜回答：

有的。国家税务总局公告 2013 年第 30 号规定，出口企业未在退（免）税申报期截止之日内收汇的出口货物，适用增值税免税政策。出口企业需对全部出口货物进行收汇核查，未收汇部分单独适用免税政策，已收汇部分正常退税。