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需要缴纳增值税。

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完全可以。公司申报退税没有规定，可以选择任何月份的出口单据进行申报退税。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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企业的情况适合启运港退税政策，水路运输发票一般按 9% 税率开具，通常由船公司开具，但也可由货代根据实际业务情况代开。自 2024 年 12 月 1 日起，重庆果园港作为启运港，符合条件的出口企业从果园港启运报关出口，由符合条件的运输企业承...

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如果根据合同内容，双方认可以的金额就是4450，按4450开发票。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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根据规定，个体户名下的经营所得不参与个人所得税汇算清缴 ，但同时个体户汇算清缴不能再扣除60000元了。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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会计分录是 借：利润分配 — 未分配利润 贷：实收资本 涉及税金 1、个人所得税：若股东为个人，未分配利润转增实收资本视同利润分配，按照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税，税率为 20%。自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围...

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一键报警设备2000元，价值略高，如果使用期限超过一年可以计入固定资产；否则 可以直接 计入费用。非税收入缴款单交财政局下属部门900块计入什么科目，需要落实一下交费项目。电镐虽然金额较小，伸建议计入低值易耗品后再一次摊销计入维修费...

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应收账款的贷方，反映到资产负债表的预收账款科目；应付账款的借方 反应到资产负债表的预付账款科目，这叫重分类。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果出口是免税且退税的话，开具免税发票，进项抵扣即可；如果出口性质是纯免税，仍然开具免税发票，进项作不抵扣勾选；如果出口性质是征税，开具有税率的发票，进项抵扣勾选。所以关键是确定出口商品的性质。这一知识点在咱们退税 课程第2节...

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增值税：消费满额赠送属于 “折扣销售”，不属于无偿赠送，无需视同销售。企业所得税：收入确认：按主商品与赠品公允价值比例分摊收入，赠品不单独视同销售。成本扣除：赠品成本计入销售费用，可全额税前扣除。 会计处理 采购时： 借：库...

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如果时间不够调整的，只能是先目前的数据上报了。以后再作更正。如果时间够用，建议尽量调整规范。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你叙述的比较混乱。我的理解是根据 发票开具时间作账。如果对以前月份有较大影响，可以在以前月份补上暂估的商品采购、未开票收入及成本等等，这就涉及修改会计报表、季度所得税申报表一系列工作，所以比较 量大。感谢您对大白菜会计学堂的支...

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《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（2015 年第 97 号）规定，委托研发需提供经科技部门登记的合同，但该要求仅适用于委托外部机构或个人的情形。分公司为非独立核算，且研发活动属于总公司内部协作（如分...

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电梯通常视为建筑物附属设备，不符合37号公告中“设备、器具”的一次性扣除条件。建议将电梯及安装费（12万元）计入办公楼原值，按20年计提折旧。若电梯为独立可移动设备且税务机关认可，可尝试适用一次性扣除，但需谨慎操作。感谢您对大白菜...

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一、成本核算分录 1、发生直接人工费用时 ：借记 “生产成本 —— 受托加工产品” 科目，贷记 “应付职工薪酬” 科目，以记录加工过程中人员工资等人工成本的投入。 2、投入辅助材料等物料时 ：借记 “生产成本 —— 受托加工产品” 科目，...

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如果已经超过社保年龄，可以不交。如果有正式的管理制度，受我们约束，我们提供工作地点与工具，定期发放薪酬，可以按工资申报。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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货源从那里来的呢？如果是你们采购的再转卖是可以开具的。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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建议按准确的分类开，尽管别人开进来的可能不准确。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你理解得对！感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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1、分公司的企业所得税分配与上报的财务报表利润表没有直接关系。总机构在计算企业所得税分配时，是按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素来确定各分支机构的分摊比例 2、一般情况下，分公司财务报表的利润不需要单独缴...