大白菜回答：

如果你是外贸企业，可以退税用fob，发票金额与实际金额的差额通过销售费用处理；如果你是生产企业，建议用实际海运费倒算出来的fob金额确认收入和申报退税，同时填报《离岸价差异调整表》。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白...

大白菜回答：

借：银行存款 贷：其他应付款-股东 。公司借个人与公司的钱不涉及税收，也不必年底归还。但公司借出钱给个人或公司，则反之。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂！

大白菜回答：

感谢提问！一般纳税人当月不抵扣的进项税，计入待认证进项税核算，等认证抵扣以后转到进项税额。

大白菜回答：

感谢提问！如果业务已经发生，没有发票，做无票支出。

大白菜回答：

感谢提问！借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款-某某人，这个在资产表里面已经显示了。

大白菜回答：

感谢提问！暂时没有办法，平常勾选时注意一下。

大白菜回答：

感谢提问！跨年损益类科目调整 执行企业会计准则，通过 以前年度损益调整科目 账务处理，汇算清缴调整。执行小企业会计会计准则，直接在本年正常账务处理，不用 以前年度损益调整科目。

大白菜回答：

感谢提问！报关单与专用发票品名与退税系统里面的商品名称不一致的不影响退税。

大白菜回答：

感谢提问！冲减以前的账务处理，重新入账一次。

大白菜回答：

感谢提问！个人承担部分从5月份工资里面扣除。

大白菜回答：

感谢提问！最好的办法是补开。其次是按照无票支出做账汇算清缴调整。找发票冲减有风险。

大白菜回答：

感谢提问！可以先开具发票，先把预收的房租一次开具。

大白菜回答：

感谢提问！B公司股东决议，章程变更，投资协议。如果没有发票房租不能税前扣除。

大白菜回答：

感谢提问！民办幼儿园的被褥和教材费计入对应的业务成本里面，不用分摊。

大白菜回答：

感谢提问！这个目前政策处理上不统一，物流有赔偿的还好说，没有赔偿的就麻烦点，建议咨询你当地税局，以税局回复为准，涉及到进项税额转出。

大白菜回答：

感谢提问！印花税目里面没有的项目可以不用缴纳。

大白菜回答：

感谢提问！福利费，要通过应付职工薪酬科目核算，有规定。直接走管理费用-福利费，不严谨。

大白菜回答：

感谢提问！不可以，只能单一退税模式。

大白菜回答：

感谢提问！一般纳税人提供软件制作服务税率是6%