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105000表的二、扣除类调整项目的最后一栏“其他”。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂！

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1、计提工资 借：管理费用-工资 500 贷：应付职工薪酬 500 2、发放工资： 借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款 300 其他应收款-个人社保 200 3、计提公司承担部分 借...

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感谢提问！一般纳税人当月不抵扣的进项税，计入待认证进项税核算，等认证抵扣以后转到进项税额。

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感谢提问！中国人民银行授权中国外汇交易中心公布，2022年3月1日银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1美元对人民币6.3014元

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感谢提问！代付不影响业务实质，还是按照原合同开具发票。

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感谢提问！企业在小规模期间没有经营申报收入的，取得增值专用发票，在转一般纳税人后发票可以抵扣。

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感谢提问！账务处理做固定资产清理处置，汇算清缴把对应折旧调整回来。

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感谢提问！可以参考下融资租赁处理。 购买时: 借:固定资产 未确认融资费用 贷:长期应付款 每期摊销: 借:财务费用 贷:未确认融资费用 付款: 借:长期应付款 贷:银行存款

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感谢提问！有没有对应的财政资金使用要求呢？所得税课程里面不征税收入有讲解。

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感谢提问！分公司是否独立核算？独立核算的话技术服务就是收入，借款就是其他应付款，非独立核算全部往来。

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感谢提问！是的就是这样，相关的成本结转也要冲减。

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感谢提问！再去看下课程，我觉着是你理解课程出现偏差。

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感谢提问！兼职员工要去税局代开劳务费发票，税局要是不代扣个税你方需要申报劳务报酬申报个税。

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感谢提问！是的，学课程—主管会计—税务会计《企业所得税全面学习》第八节。

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感谢提问！你这个对外捐赠需要找税局确认下，可能要视同销售缴纳增值税。

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感谢提问！小规模不动产租赁按照5%税率。

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感谢提问！如果食堂是福利性质的，冰柜就不能抵扣。

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感谢提问！学课程—主管会计—总账会计《期末结账、结转流程详解》

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感谢提问！资本没有到位还100万元转让么？

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感谢提问！官网学课程—主管会计—税务会计《企业所得税全面学习【 含2019汇算清缴】》第8节：2019年讲解-加速折旧政策、申报与会计处理和第10节：2018年12月讲解-总结高新技术企业政策。