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这个问题比较 复杂。如果按法律规定可以考虑收到货款时，但更多的现实操作是确认收货时，而更稳妥的是七天无理由退货后（七天后）确认收入。但七天无理由退货后（七天后）确认收入又与规定有所违背。目前还不太统一。

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1、填报 “工农业总产值” 时：仅统计本企业生产加工的产品价值，外购直接转销的金额不包含在内。 2、填报 “工业销售产值” 时：需包含外购转销部分（因开票金额已体现），同时也包含本企业自产产品的销售收入。 总结：两者的核心差异在于...

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1、增值税税负率 = 当期应纳增值税税额 ÷ 当期应税销售收入 ×100% “当期应税销售收入” 通常是指企业当期发生的，按税法规定应缴纳增值税的销售收入总额，一般为增值税申报表中的销售额，通常是不含税金额。该收入与所得税申报收入可能存在...

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根据《财政部 税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》(财税地字〔1987〕3号)规定，房产税的征税对象是“房产”，房产是以房屋形态表现的财产，指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、...

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小规模纳税人向台湾客户提供动漫设计服务可以申请免税。 1、根据《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》规定，境内的单位和个人向境外单位提供的设计服务（对境内不动产提供的设计服务除外），适用增值税免税政策。...

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调整问题同上问。至于补申报，如果是账面工资列支金额超过申报金额，应该补申报。根据规定，申报个税是工资薪酬能税前扣除的必要条件。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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也要根据 增值额计算。可以看下新公司法应对方案及涉税总结 http://www.dbckj.net/coursedetail/144 第5节 的案例！感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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应根据企业的主营业务性质和该改造工程的具体用途，判断计入的会计科目，一般不建议直接计入 “主营业务成本 - 维修检测费。若未涉及设备性能重大提升，属于日常维修，建议计入 “管理费用 - 维修费”（冷库用于管理 / 仓储）或 “制造费用 -...

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你理解错了。季度所得税申报表上的收入、成本 、利润总额三项数据直接复制自利润表，三者并没有计算关系。这一点，我们在课程中讲过。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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需要缴纳增值税。

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请加老师 13906348727 截图给老师看看

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应收账款的贷方，反映到资产负债表的预收账款科目；应付账款的借方 反应到资产负债表的预付账款科目，这叫重分类。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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如果出口是免税且退税的话，开具免税发票，进项抵扣即可；如果出口性质是纯免税，仍然开具免税发票，进项作不抵扣勾选；如果出口性质是征税，开具有税率的发票，进项抵扣勾选。所以关键是确定出口商品的性质。这一知识点在咱们退税 课程第2节...

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这样处理不规范。收入要按报关单金额确认，收款时的金额与原收入确认金额差额计入财务费用-汇兑损益，手续费计入财务费用-手续费。关于这个过程在咱们退税课程中有详细具体的案例。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会...

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换汇成本=不含税进项金额*(1 +增值税率-退税税率)/出口美元离岸价的值要在5-8之 前. 如果偏离了, 税务就会预警。 举例 : 采购不含税金额(人民币)30148.67*(1 +13%-13%)/$4690.52 销售美元离岸价=6.42 ,即:在5-8之间是合理的。 感谢您对大...

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借应收1000 贷收入和税金 1000 同时借成本700 库存商品 700 开红票时借应收-800 贷收入和税金 1000 同时冲成本借成本-700 贷库存商品-700 这样出现的差额是应收还有200 如果客户不要了 借应收-200 贷借营业外收入-200 感谢您对...

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宝子，在申报退税的月份作。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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你们作的 是加工贸易还是作的一般贸易？如果是加工贸易 ，作的是进料加工还 是来料加工？详情可以与老师微信沟通 13906348727 感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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可以。不过未入库但实际销售的产品，计入库存商品-未入库直接销售 科目比“暂估”科目更合适。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。

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与资产筹建相关的，或与资产购置相关的，计入在建工程或固定资产； 资产完全 投入使用后的贷款利息才行入财务费用。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。