小规模纳税人企业所得税定率征收（税率2%），每季度开具增值税普票20万（不含税）本年度合计销售收入80万元、增值税24000元；请问在做年度企业所得税汇算清缴的时候需不需要将减免的24000元和年度销售收入80万元合并做企业所得税汇算清缴。
问题分类：会计处理类 阅读量：1305 风雨无阻 发表于：2020/3/2 17:12:00
解答
大白菜老师 回复于：2020/3/2 17:22:00
感谢提问！减免的增值税要参与所得税计算。小规模纳税人企业所得税定率征收（税率2%），每季度开具增值税普票20万（不含税）本年度合计销售收入80万元、增值税24000元；请问在做年度企业所得税汇算清缴的时候需不需要将减免的24000元和年度销售收入80万元合并做企业所得税汇算清缴。
问题分类：会计处理类 阅读量：1305 风雨无阻 发表于：2020/3/2 17:12:00
大白菜老师 回复于：2020/3/2 17:22:00
感谢提问！减免的增值税要参与所得税计算。