谢谢老师解答，我的问题是，小规模纳税人总分包业务，合同总价100万，分包30万，差额征税，如果100万全额到税务局代开专票，应全额交纳2.91万元，申报时差额纳税，而差额申报应纳税额只有2.03万元，出现预交税款大于应纳税款（2.91-2.03=0.88）的情况，如何处理，不是申报表如何填写的问题，谢谢了！
问题分类：增值税类 阅读量：1964 894081 发表于：2019/8/6 21:35:00
解答
大白菜老师 回复于：2019/8/8 17:53:00
感谢提问！开票时就应该拿着合同和分包发票把税款提前扣除，你这样现在只能找税局处理了。