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你的问题较复杂，我们只有一部分讲总分公司所得税申报的，看一下企业所得税全面学习【 含汇算清缴】 http://www.dbckj.net/coursedetail/73 第3节！

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借：银行存款 贷：其他应付款-股东 。公司借个人与公司的钱不涉及税收，也不必年底归还。但公司借出钱给个人或公司，则反之。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂！

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感谢提问！官网文章第二篇【每月精选202203】大总结！各种转让股权这样计算个人所得税！

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感谢提问！没有开具税号 应该开红字然后重新开具，否则发票无效。

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感谢提问！公司不能建立多套账务，可以就个别项目单独核算。

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感谢提问！自产产品发放福利或赠送客户，收入企业自己定，增值税按照公允价值计算。

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感谢提问！实务课程没有专门讲递延所得税的，职称课程中级里面所得税有讲。

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感谢提问！必须是同时符合才可以享受小型微利企业优惠政策，不符合小微企业，所得税按照25%，如果企业符合其他优惠条件，可以适用优惠税率。

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感谢提问！ 1、借：库存商品 贷：研发支出 2、借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税 3、借：其他业务成 贷：库存商品

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感谢提问！无形资产一般没有残值，土地使用权摊销是按照土地证的期限摊销的。

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感谢提问！广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。

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感谢提问！进项税额申报转出以后是当月做结转。

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感谢提问！需要税务登记，涉及到应税收入也要申报。

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感谢提问！看下学课程—主管会计—税务会计《 增值税全面学习》

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机动车销售统一发票是开给最终消费客户的，开具了机动车销售统一发票， 再销售出去， 要开具增值税发票，二手车销售统一发票是交易市场过户用的。

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感谢提问！这个餐费是因为什么发生的》如果是单位聚餐，可以做集体福利。

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感谢提问！2020年初级职称教程精讲班已经上传，两位金牌美女讲师孙文静、董怡然老师，将给大家仔细讲解职称教程！

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感谢提问！如果业务真实，可以两个公司之间协商平账。

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感谢提问！小规模免税收入在连续12个月或4个季度超过500万也要转为一般纳税人。

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感谢提问！汇算清缴调增不需要进行账务处理。