大白菜回答：

感谢提问！这个预缴个人所得税是历史遗留问题有争议，账务处理也没有固定的。

大白菜回答：

感谢提问！需要做增值税，看一下主管会计—税务会计《 增值税全面学习》16和19节讲解。

大白菜回答：

感谢提问！常规捐赠，不免增值税和所得税。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。免税情况是特殊捐赠目的，这个有明文规定。

大白菜回答：

感谢提问！期初余额相对来说的，季度就是季初。

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感谢提问！学课程—财务经理—出口退税实操《新退税教程4-2：外贸企业退税办法账务与操作》第四节。

大白菜回答：

感谢提问！去核实实际工资是怎么发放的，然后更正。

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感谢提问！借 管理费用—办公费130 贷 应交税费—应交增值税—进项税额转出 130

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感谢提问！如果是你司代扣代缴，可以抵扣后付款。

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感谢提问！ 现在新政策国家税务总局公告2019年第4号，二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写...

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感谢提问！金额多少？

大白菜回答：

感谢提问！使用期限和租赁费是固定的，按照使用期限摊销就可以了。

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感谢提问！《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 贷：...

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感谢提问！你已经连续问了第二次了，这个需要在公司成立之前就要约定好的，盈利按照约定比例的分配。合伙人退伙的，应当按照合伙企业的现有财产进行结算，按照退伙人占有的份额退给他相应的财产，而不是将其原先投入的资金退还给他。而且在退...

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感谢提问！“一分”是民间说法，意识是1元钱到约定期限支付1分的利息，即1%，那要看双方如何约定，通常以月息1分等来计算。 十万一个月一分钱的利息是：100000*0.01=1000（元）那么一年就是：1000*12=12000（元）所以一年利息一万二。

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感谢提问！只能代开普通发票，你这个业务本身进项就很少。

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感谢提问！去登陆腾讯课堂观看，https://dabaicai.ke.qq.com。

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感谢提问！付款也应该是总公司，你分公司是独立核算的么？

大白菜回答：

感谢提问！不能在公司报销，让出差的人员去代开劳务费发票。

大白菜回答：

感谢提问！你是外贸出口企业么，不是的话不需要填写到待抵扣。