第三季度所得税申报时一次性扣除了一个固定资产，在第四季度所得税申报时还用再调整那...静姐提问
大白菜回答：
可以看下咱们企业所得税课程，当年需要累计处理。
老师好，问下弥补亏损系列，是不是5年内未分配利润科目中的亏损数都能弥补，我们会计...10488提问
大白菜回答：
感谢提问！学课程—主管会计—税务会计《企业所得税全面学习》 看一下汇算清缴关于弥补亏损表的讲解。
公司给学校提供早餐服务，开出去的都是13%的原材料专票，但是这些发票中含有我们现场...汪会计提问
大白菜回答：
感谢提问！外卖送餐服务按照餐饮服6%开票，你们签订供应合同时就应该约定提供发票。
我们公司是5月份先收到外汇，然后6月份才报关出口，那么5月收到外汇是以当月1号汇率入...874789提问
大白菜回答：
感谢提问！企业可以选择人民银行发布的每月第一个工作日汇率中间价或出口当日中间价作为记账汇率，一旦选择,一年内都不能更改。
生产企业用美元报关出口，但客户付的是人民币，请问能退税吗？账务上怎么处理？做账时...139****8211提问
大白菜回答：
感谢提问！1、错币收汇退税问题要咨询主管税局 2、账务处理还是美元确认收入。
你好，老师！我想问一下，我们厂本来是生产一种产品，现在老板又在别的车间生产了另...150****3866提问
大白菜回答：
感谢提问！不是另外建一套账，同一张套下成本核算区分开 比如 制造费用——1车间 或2车间，成本额结转也是 生产成本--1车间或 2车间，费用发票分开开具。银行账户可以再去开立一个对应车间支出 区别开就是了。
您好老师，我是一家给移动公司的安装摄像头的一般纳税人公司，摄像头也是我们采购的（...652110提问
大白菜回答：
感谢提问！可以分别开票核算成本。
原会计分录 借方：管理费用—办公费1000 应交税费—应交增值税—进项税额13...风雨无阻提问
大白菜回答：
感谢提问！借 管理费用—办公费130 贷 应交税费—应交增值税—进项税额转出 130
纳税人既有出口免抵退又有内销又有软件即征即退应该如何核算？有沒有案例看下？谢谢老...137****2899提问
大白菜回答：
暂时没有案例。先将即征即退的剥离出来，在一般计税项目里有留底的情况下可以退税，这是思路。
老师好！我单位是小规模物业公司，对于转售的水费收取时进总收入，计提增值税，支出的...189****3831提问
大白菜回答：
感谢提问！ 现在新政策国家税务总局公告2019年第4号，二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写...
报关单上海运费与货代实际结算海运费不同，如何处理837991提问
大白菜回答：
感谢提问！出口还是按照FOB，海运费要按照实际计算了。
老师，高新技术企业，科技局根据企业研发支出的10%给的补贴，如何进行账务处理180****7643提问
大白菜回答：
感谢提问！这个补贴有文件规定使用限制没有，有限制，就是不征税收入，需要做支出相关的账务处理，如果没有使用限制，就是征税的，做营业外收入。
我们欠供应商60万，供应商欠我们48万，是否可以抵消，需要开发票吗？需要签协议吗189****9807提问
大白菜回答：
感谢提问！为什么会互相欠款，你需要把这个说明白，税局关注的就是这个，你如果是真实的业务，那就可以互相抵消。
老师，产品返工成本，直接材料，直接人工，制造费用，燃料及动力按照什么比例返呀？180****7643提问
大白菜回答：
感谢提问！看下学课程—主管会计—成本会计《工业企业成本会计上岗课》。
老师，我想问一下，如果本年暂估在第二年年报时没有取的发票，我需要在帐务上怎么处理...188****3684提问
大白菜回答：
感谢提问！如果是实际发生的支出就冲掉暂估，直接按照实际支付金额做账务处理，因为没有发票同时汇算清缴调增。
9月份税务局核增我们公司的土地面积，城镇土地使用税补报了2016年7月至2019年6月。其...158****1258提问
大白菜回答：
感谢提问！执行小企业会计准则的，直接在当期计提缴纳。执行企业会计准则的，用 以前年度损益调整 科目处理。滞纳金走营业外支出，不能税前扣除。
白老师，我单位是传媒文化公司，一般纳税人，给别的单位开业做活动，需要雇礼仪，个人...177****1020提问
大白菜回答：
感谢提问！只能代开普通发票，你这个业务本身进项就很少。
老师您好 企事业发债 需要看审计报告的哪方面？如何分析139****0422提问
老师，有关收取价外费用运费如何开票，税率按运输税率开吗？小叮当提问
大白菜回答：
感谢提问！运输的税率是9%。
老师您好！我想注销公司但是资产负债表上现金有55537.93元，预付账款35550元，其他应...138****9133提问
大白菜回答：
感谢提问！找原因平账，有余额要找原因，存货销售，固定资产处置。
