老师，你好，外贸企业退税的时候，可以多张不同的供应商进项发票对应报关单上的同一个...一朵小红花提问
大白菜回答：
完全可以，就是从多处采购集中出口而已。届时，一个关联号对应多笔采购明细即可。感谢您对大白菜会计学堂的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
请问老师闲置未用的生产设备折旧能税前扣除吗188****6719提问
大白菜回答：
根据规定，未使用的机器设备不用计提折旧，因此不能税前扣除。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
请问老师研发样品销售是记收入吗？需要结转成本吗？如何做账务处理188****6719提问
大白菜回答：
计入其他 业务收入，需要结转成本。如果公司单独归集了研发费用，销售时贷研发费用而不是贷其他业务收入，成本结转也是结转至其他业务成本。这是会计处理。税务上按销售收入申报即可。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会...
老师，总公司设立一家非独立核算的分公司，合并做账报税的。分公司也有开立基本户。那...627800提问
大白菜回答：
作第一笔就行哈，为何要作第二笔、如果要作第二笔不就余额对不起来了么。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，分公司是非独立核算的公司，母公司给分公司打款，发放人员工资，是备注“往来款...627800提问
大白菜回答：
这是内部管理制度，一般总公司会有相关的制度，最终影响账务处理。
老师您好，土地流转费怎么入账？一年一付650188提问
大白菜回答：
可以计入相关对应的成本费用 。 感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师你好，我们公司23年1月开了一张专票，已经缴纳税款，12月才给购买方，对方要求作...138****8489提问
大白菜回答：
是的。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，分公司是不是不能享受小微企业的政策优惠？627800提问
大白菜回答：
是的，不能享受。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
收取车位租赁费，交印花税吗？151****9671提问
大白菜回答：
按租赁合同征收印花税。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
小规模往期增值税申报错误怎么处理180****3770提问
大白菜回答：
可以在电子税务局执行更正申报功能。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
沙石开采公司一般纳税人申请的3%简易征收，老板又开了个个体户，现在个体户签合同销售...995660提问
大白菜回答：
如果个体户是一般纳税人，销售自产的砂石按3%；如果个体户是小规模纳税人，销售自产砂石2023年可以按1%。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，企业自建厂房用的石子，水泥这些税局代开发票时备注栏需要填写工程名称和工程地...简单提问
大白菜回答：
不是建筑服务发票，只是物资发票，不用 加备注。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
外贸出口企业没有进项，供应商只给了送货单，怎么处理？退税系统需要操作什么吗？188****2474提问
大白菜回答：
这样的业务视作内销，在计提销项税的同时不用操作退税系统。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
生产型退税软件用什么，电子税务局吗131****7139提问
大白菜回答：
全国大多数地区使用电子税务局在线申报和离线申报2种平台，个别地方还有其他平台。
进料加工生产免抵退企业，报关出口后退税有截止时间吗？188****2474提问
大白菜回答：
有一个情况是有时间限制的，就是上年海关已经核销完毕的出口货物，需要在次年4.20前完成退税申报以用来作加工贸易的核销。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，分期支付定金购买固定资产，账务处理如何做？ 467639提问
大白菜回答：
付款时借应付账款-XX公司 贷银行存款。 资产投入使用，借：固定资产和进项税 贷应付账款-XX 公司。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师请问下，我们公司（小规模纳税人）刚开始产生销售，前期买设备的发票一直没开回来...085083提问
大白菜回答：
可以通过待 认证进项税科目，发票入账的同时不一次性低扣，根据公司销售情况 慢慢转入正式进项，这样较好。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
请问老师员工出差没有具体行程单，只有加油发票，能否按加油发票金额全额报销188****6719提问
大白菜回答：
如果没有签订租车合同的话不太合适。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
老师，请问下，今年1月份收到了开票日期为去年10月份的发票（机器维修之类的的发票） ...085083提问
大白菜回答：
可以反结账修改12月账与申报表，也可以作到2023年但是在汇算清缴时计入2022年费用。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
你好老师，我们公司出口一批货物，成交金额是161236美元，已打款160000美元，1236美元...139****2015提问
大白菜回答：
除非你们是黑三类企业，或是申报上年出口的货物，否则不需要先收汇。感谢您对大白菜会计的支持！欢迎您给朋友们推荐大白菜会计学堂。
