大白菜回答：

感谢提问！不享受小微企业是都是优惠的是多少率是25%。

大白菜回答：

感谢提问！疫情期间生活服务业免征增值税。

大白菜回答：

感谢提问！这个资金有具体文件么？可以看下学课程—主管会计—税务会计《企业所得税全面学习》6-7节关于征税收入和不征税收入讲解和申报。

大白菜回答：

感谢提问！是不是大类一样，具体细分不一样呢？

大白菜回答：

感谢提问！是这样的，5月份申报4月发放的18万工资。

大白菜回答：

感谢提问！1、现在才申报有点晚了，外贸企业勾选后，会有稽核比对1-3个月时间，信息才会传递到税局。2、新政策取消了申报时间限制但是各地税局怎么执行的需要咨询税局确认。

大白菜回答：

感谢提问！当月发生的费用及时入账，可以走待认证进项科目。

大白菜回答：

感谢提问！其他应收款，这个是需要归还的，企业之间的借贷是要视同贷款服务缴纳增值税的。

大白菜回答：

感谢提问！这个没有好办法，原来可以转小规模慢慢消化库存，现在政策到期，没有好的处理办法了。

大白菜回答：

感谢提问！挂靠业务是违规的，你这个业务不好处理。

大白菜回答：

感谢提问！年末企业有盈利，就可以开股东会议决定分红，分红缴纳20%个人所得税。

大白菜回答：

感谢提问！我们这里附加税是以增值税为计税依据的，和你们那里不一样。

大白菜回答：

感谢提问！学课程—财务经理—出口退税实操《新退税教程4-2：外贸企业退税办法账务与操作》详细看下课程操作。

大白菜回答：

感谢提问！学课程-成长中的会计-存货及进口会计《存货会计+进口会计核算》。

大白菜回答：

感谢提问！这个应该是税局备案后开具免税发票吧，就不存在增值税，进而是附加的计提问题了。

大白菜回答：

感谢提问！根据企业所得税法及其相关税收法规规定：该公司计提的安全生产费用（储备基金）不得在企业所得税税前列支。企业实际发生的安全生产费用。年度内已提取，年终未使用完的该项费用余额或冲减当年费用或在年度所得税汇算清缴时调增应纳...

大白菜回答：

感谢提问！资本到帐，不需要账务处理。

大白菜回答：

感谢提问！这个就会引起税局注意，不符合正常逻辑。

大白菜回答：

感谢提问！先入低值易耗品，领用时做制造费用，如果没有生产，月底不用结转。