2019-04-09
计提工资时可以这样做分录吗？借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收-社保（个人）应交税费-个税
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！不可以，按照课程讲解的做。
2019-04-09
应付职工薪酬工资这个科目是核算毛工资还是净工资。？
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！没有这个说法，详细看下课程讲解。
2018-11-15 902779
老师，临时工的工资怎么下账呢？需要去税务局开发票吗？需要为其报个所税吗？
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！最好是去税局代开劳务费发票。
2018-11-07
老师，对个人承担的社保企业代缴，归集成费用，核算企业所得税的时候这部分代缴的个人承担的需要调回吗？还是说属于所得税支出项？
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！不需要，看下课程里面的分录 个人承担部分 企业是代扣工资代缴社保 没有入企业费用。
2018-11-06
老师有没有最新的，讲社保具体怎么核算的课？
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！社保政策现在没有统一全国处理政策。
2018-03-09
老师，请教下，我公司之前有两名技术员因为当时业务需要挂靠在了另外一家公司缴纳社保，个税申报跟工资还是我们弄，原先是说那笔社保的钱到时候要还给对方公司，现在是对方也将社保纳入了他们的管理费用，这样变成我这边的社保费用多记了，那现在如何处理
大白菜会计学堂回复：
感谢提问！这个需要两家公司沟通商量会计处理
2017-12-21 951521
计提社保 借：管理费用-社保（公司） 管理费用-公积金（公司） 贷：其他应付款-社保（公司） 其他应付款-公积金（公司）
交保险公积金 借：其他应付款-社保（公司 个人） 其他应付款-公积金（公司 个人）贷：银行存款 这样
大白菜会计学堂回复：
计提：
借：管理费用/销售费用—工资
—社保
—公积金
贷：应付职工薪酬—工资
—社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
发工资：
借：应付职工薪酬 —工资
贷：银行存款
其他应付款 --社保（个人）
其他应付款 --住房公积金（个人）
应交税费 --应交个人所得税
缴纳社保、公积金、个税
借：应付职工薪酬 —社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
其他应付款 —社保（个人承担）
其他应付款 —住房公积金（个人承担）
应交税费 —应交个人所得税
贷：银行存款
2017-12-21 951521
请问计提工资分录：
借：管理费用-工资 销售费用-工资
贷：应付职工薪酬
支付工资
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保（个人）其他应付款-公积金（个人）应交税费-应交个人所得税 对么
大白菜会计学堂回复：
计提：
借：管理费用/销售费用—工资
—社保
—公积金
贷：应付职工薪酬—工资
—社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
发工资：
借：应付职工薪酬 —工资
贷：银行存款
其他应付款 --社保（个人）
其他应付款 --住房公积金（个人）
应交税费 --应交个人所得税
缴纳社保、公积金、个税
借：应付职工薪酬 —社保（公司承担）
—住房公积金（公司承担）
其他应付款 —社保（个人承担）
其他应付款 —住房公积金（个人承担）
应交税费 —应交个人所得税
贷：银行存款
课程里面也应该讲的很详细吧
2017-10-13 墩墩
为什么我看不到工资核算的第二节课
大白菜会计学堂回复：
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2017-07-04
第一节工资核算练习题老师怎么没有讲
大白菜会计学堂回复：
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